Pörssivero – Kuinka ilmoittaa verot osakemarkkinoilla?

Mendrika Randrianandrasana Viimeksi päivitetty: 6. lokakuuta 2022

Osakemarkkinoille sijoittaminen on kuin omistaisi osan yhden tai useamman yrityksen pääomasta. Nämä sijoitukset antavat useita oikeuksia, mukaan lukien oikeuden saada osa yhtiön voitosta osinkona. Ne voivat myös tuottaa myyntivoittoa jälleenmyynnistä, mikä johtaa osakemarkkinoiden verojen maksamiseen. Miten pörssivero ilmoitan ja onko keinoja alentaa sitä? Tämä artikkeli valaisee veroilmoituksen ja veronmaksun harmaita alueitaPEQ Bourse.

pikkupaholainenôt Bourse – Parhaat välittäjät pörssiin sijoittamiseen

Pörssivero - Pörssin veroilmoituksen periaatteet

Veroilmoitus online-pörssi perustuu tiettyihin periaatteisiin. Valtio todellakin perii veroja vain realisoituneista myyntivoitoista, ei realisoitumattomista myyntivoitoista. Tämä tarkoittaa, että joudut maksamaan verot vasta kun olet myynyt arvopapereita. Huomaa, että myyntivoitot vastaavat arvopaperin myyntihinnan ja ostohinnan erotusta.

Pääoman menetystapauksessa eli jos olet myynyt alle kauppahinnan, luovutustappiot vähennetään myyntivoitoista. Jos et pystynyt ilmoittamaan menetystä edellisessä ilmoituksessa, se voidaan siirtää 10 vuoden ajalle. On kuitenkin tärkeää korostaa, että veroa ei peritä, jos vähennyskelpoinen tappio on yhtä suuri tai suurempi kuin veroilmoitusvuoden voitto. Osinkoverojen osalta ne vähennetään suoraan lähteellä.

Osakemarkkinoiden veroraportointi – mikä osakemarkkinoiden tuottojen raportointimuoto kannattaa valita? 

• Vain pääomavoittojen toteutuessa : Sinun on täytettävä lomake 2074-CMV. Tällä lomakkeella voit ilmoittaa luovutusvoitot ja tehdä vähennyksiä säilytysajan aikana. Kun vähennykset on tehty, luovutusvoiton määrä ilmoitetaan lomakkeen 3 kohdassa 2042VG. Korvauksen määrä on ilmoitettava kohtaan 3SG.
• Vain pääomatappioiden toteutuessa : Jos olet valitettavasti realisoinut luovutustappioita vasta vuoden kuluttua, sinun on ilmoitettava tappio lomakkeen 3 kohdassa 2042VH.
• Myyntivoittojen ja -tappioiden realisoituessa : Sinun on täytettävä lomake 2074-CMV, josta käy ilmi aiheutuneiden myyntivoittojen ja -tappioiden määrä. Muuten voit tehdä vähennyksen myös myöhemmin. Ilmoita joka tapauksessa lopullinen myyntivoiton määrä lomakkeen 3 kentässä 2042VG ja omavastuu kentässä 3SG.

Huomautus : Jos kokonaismyyntitappio on suurempi kuin kokonaismyyntivoitto, ilmoita ylitys kentässä 3VH. Jos välittäjä on ranskalainen, myyntivoitot kirjataan automaattisesti veroilmoitukseen. Nämä katsotaan ammattituloiksi. Lisäksi välittäjäsi antaa sinulle yleensä pääsyn ainutlaatuiseen kirjanpitovaikutelmaan (IFU). Näin voit tarkistaa ja tarvittaessa korjata ilmoituksesi.

Pörssin veroraportointi – Kuinka raportoida myyntivoitot ja -tappiot verotuksessa?

• Osakemarkkinoiden pääomatulovero : arvopapereiden myyntivoitolla tarkoitetaan oletusta, jossa myyjä saa voittoa myymällä osakkeitaan. Siksi osakkeiden myyntihinnan ja hankintahinnan välillä on positiivinen ero.
• Osakemarkkinoiden tappio vero : Viittaa pääomatappioihin. Puhumme luovutustappioista, jotka johtuvat sosiaalisten oikeuksien, irtaimen pääoman, arvopapereiden tai osakkeiden menettämisestä osakemarkkinoilla verovelvollisen arvopaperitilillä.

Impôt Bourse – Ranskan veroilmoituksen ja verotuksen erityispiirteet

julistus Ranskassa

Voit ilmoittaa arvopapereiden (osuudet, yhteissijoitusyritykset ja muut joukkovelkakirjat) myynnistä saadun voiton tai tappion kirjautumalla henkilökohtaiseen tilaan osoitteessa impots.gouv. Toinen mahdollinen vaihtoehto on käyttää paperilomaketta tai Unique Fiscal Printiä (IFU) (pankkiisi lähetetty tuloyhteenveto).

Mitä tulee tapaan, jolla sinun on laskettava ja ilmoitettava osakemarkkinavero, se riippuu useista parametreista. Tämä tarkoittaa tulojen jakamista voittoon ja tuloon, aina mahdolliseen tappioon sekä vakuuden tai minkä tahansa etuuden hallinta-aikaan, johon sinulla voi olla oikeus.

Huomaa kuitenkin, että täytettävät asiakirjat ovat erilaisia ​​kussakin näistä eri tilanteista. Mutta ennen kuin täytät kentän ja ymmärrät mitä olet tekemässä, sinun on tehtävä lyhyt katsaus sijoitustuloihisi.

Verotus Ranskassa

Periaatteessa arvopaperitiliesi myynnistä saaduista myyntivoitoista peritään kertaluonteinen kiinteämääräinen maksu (PFU). Se vastaa 30 % tai 12,8 % tuloveroprosenttia, 17,2 % sosiaalimaksua.

Sinulla on kuitenkin mahdollisuus vapauttaa se valitsemalla progressiivinen tuloveroasteikko. Tämä koskee kaikkia taloudellisia tulojasi. Tämä toinen vaihtoehto mahdollistaa vähintään 50 prosentin korvauksen, jota ei voida soveltaa PFU:n suorittamaan verotukseen tietyin edellytyksin.

Vinkkejä pörssiveron maksamisen pidentämiseen tai vähentämiseen

• Valitse yksi vakiovähennys : Jos tarvitset tietyn marginaalin verojen maksamiseen tappion sattuessa, valitse yksi vakiovähennys. Näin voit vähentää suoraan pääomatappiosi seuraavan 10 vuoden ajalta. Huomaa kuitenkin, että tämä vaihtoehto on käytettävissä vain, jos verotaloudellasi ei ole aiemmin ollut vähennyskelpoista tappiota.
• Valitse PEA : Jos sinulla ei ole arvopaperitiliä ja sinulla on PEA, saat tuloistasi verovapauden viiden toimintavuoden jälkeen. Toisaalta, jos maksat takaisin tai nostat ennen 5 vuotta, myyntivoitot ilmoitetaan rivillä 3VT. Sama pätee PEA-PME:hen.
• Kokeile asteikkoverotusta : Ne, jotka haluavat vapautua kiinteämääräisestä verosta, voivat valita asteikon verotuksen. Tämäntyyppinen allokaatio on ensisijaisesti tarkoitettu sijoittajille, jotka haluavat pitää arvopaperinsa pitkällä aikavälillä. Jos tämä vaihtoehto houkuttelee sinua, valitse 2OP-ruutu. Näin voit sijoittaa kaikki tulosi yhteiseen satamaan, jota verotetaan progressiivisen asteikon mukaan (0 % - 45 %). Lisäksi tämäntyyppinen verotus tarjoaa mielenkiintoisen veroedun, mukaan lukien osakemarkkinoiden voittojesi yleisen oikeuden säilytysajan lyheneminen.

Mutta olipa valintasi mikä tahansa, muista, että jokaisella edellä mainituista vaihtoehdoista on etuja ja haittoja. Tämä on myös syy, miksi sinun tulee harkita huolellisesti ennen päätöksen tekemistä.

Pörssivero – PEA Sijoita osakemarkkinoille maksamatta veroja

Le PEA-stipendi tai Plan d'Epargne en Action esittelee houkuttelevan verojärjestelmän osakemarkkinoille sijoittamiselle. Sen avulla voit hyötyä verovapaudesta, kun nostoja ei ole. Maksurajat ovat 150 000 euroa henkilöä ja verotaloutta kohden 300 000 euroa. Toisaalta hallussa oleville varoille ei ole ylärajaa.

PEA:n edut

PEA mahdollistaa perinteisen arvopaperitilin sijaan sijoittamisen sellaisten yritysten listattuihin tai noteeraamattomiin osakkeisiin, joiden kotipaikka on Ranskassa tai Euroopan unionissa. Sen avulla voit myös hankkia tämäntyyppisiin toimiin sijoitettuja varoja.

Jos pidät arvopapereita 5 vuotta, hyödyt verovapaudesta myyntivoitoistasi. Toisaalta sinun on maksettava 15,5 prosentin sosiaaliturvamaksu. Tästä syystä suosittelemme, että suunnittelet sen mahdollisimman pian.

PEA:n haitat

Sitä vastoin Yhdysvaltojen tai muiden Euroopan ulkopuolisten maiden osakkeet eivät ole oikeutettuja sijoittamaan PEA:n kautta. Sama pätee sicaviin ja sijoitusrahastoihin. Tämän ratkaisemiseksi suosittelemme, että yhdistät listatut osakkeet, rahastot ja indeksirahastot samaan salkkuun. Yritä sitten hajauttaa sijoituksiasi, toiminta-alueitasi ja arvojasi (pieniä ja suuria).

Miten PEA optimoidaan?

PEA-sopimukset ovat ihanteellisia 5 vuoden tai pitkäaikaisiin sijoituksiin. Säästäjille, jotka haluavat minimoida säästöihin liittyvän riskinsä tai jotka odottavat tarvitsevansa likviditeettiä seuraavan kahden vuoden aikana, suosivat Livret A:n kaltaisia ​​tuotteita, mutta alhaisemmalla korvauksella.

Niille, joilla on avoimet suunnitelmat perinteisissä pankeissa, PEA-pankkisiirrot voivat vähentää varastointimaksuja ja tilin ylläpitokustannuksia. Erityisesti verkkopankit tarjoavat jopa neljä kertaa perinteisiä pankkeja alhaisempia vuosimaksuja.

Osakemarkkinavero – Osakemarkkinoiden voiton verotus

Vaihtoehto 1: PFU

Nykyistä osakemarkkinoiden pääomavoittojen perusverojärjestelmää kutsutaan nimellä Prélèvement Forfaitaire Unique (PFU). PFU koostuu 12,8 prosentin tuloverosta ja 17,2 prosentista sosiaaliturvamaksuista eli yhteensä 30 prosenttia.

Vaihtoehto 2: Progressiiviset tikkaat

Toinen mahdollisuus on valita progressiivinen tuloveroasteikko. Tässä tapauksessa osakemarkkinoiden myyntivoittoja vähennetään 50 % arvopapereista, joita on pidetty 2-8 vuotta, ja 65 % arvopapereista, joita on pidetty vähintään 8 vuotta, minkä jälkeen ne lisätään muihin tuloihin veroilmoituksia tehtäessä. Tämä raja kuitenkin rajoittuu arvopapereihin, jotka on hankittu ennen 1.

Jos valitset osinkona saatujen summien progressiivisen verotuksen, voit hyötyä jopa 40 prosentin alennuksesta. Mitä tulee progressiiviseen järjestelmään, sen avulla voit hyötyä CSG-vähennyksestä 6,8 %:n rajoissa. Vaikka osakemarkkinoiden pääomavoittojen progressiivisen veron valitseminen saattaa kuitenkin tuntua houkuttelevalta, kaikki riippuu veroluokistasi.

Yleensä, jos veroturvasi on 30 % tai enemmän, PFU:n valitseminen olisi varmasti mielenkiintoisempaa. On myös tärkeää pitää mielessä, että tämä verotustapa koskee kaikkia tuloja ja että se on globaali valinta.

PEA:n erikoistapaus

Maatalousyritykset hyötyvät erityisverosta, joka on suuri etu.

PEA:n tapauksessa sinua verotetaan vain, jos tilisi poistetaan tai suljetaan.

Lisäksi 5 vuoden PEA-työvuoden jälkeen olet vapautettu tuloverosta, joten joudut maksamaan vain 17,2 % sosiaaliturvamaksustasi.

Pörssivero – Osinkovero

Vuoden 2018 jälkeen saadut osingot ovat yhden kiinteän lähdeveron (PFU) alaisia, ja ne ovat 30 % ilman optioita. Tämä kokonaisprosentti sisältää itse veron (12,8 %) ja sosiaaliturvamaksut 17,2 %. Vastineeksi eliminoidaan erilaiset vähennykset.

Jos PFU-prosentti ei houkuttele veronmaksajaa, hän voi aina valita progressiivisen verotuksen veroasteikolla. Tässä tilanteessa voit hyötyä osingon alennuksesta (40 %) ja osan CSG:stäsi (6,8 %). Elatusapu on myös vähennyskelpoinen.

Myös osingoista peritään sosiaaliturvamaksu (17,2 %) riippumatta niiden määrästä. Pääomavoittoja sovelletaan 30 prosentin verokannana yhtenä kiinteänä verona (PFU), ellei se ole vapaaehtoista. Tämä kokonaisprosentti sisältää itse veron (12,8 %) ja sosiaaliturvamaksut 17,2 %. Vastineeksi erilaisia ​​asevoimien vähennyksiä lakkautettiin.

Pörssivero – Mikä arvopaperitilin verotus?

Joint Securities Account (CTO) on rahoitusväline, joka mahdollistaa sijoittamisen pörssilistattuihin arvopapereihin, julkisten tai yksityisten yritysten osakkeisiin, kivipaperiin (kiinteistöihin), indeksirahastoihin jne. Tälle rahoitusinstrumenttitilille (CIF) kertyneet tulot ja myyntivoitot ovat veronalaisia.

Vuodesta 2018 lähtien CTO:iden verotusta on sovellettu automaattisesti vakioverojärjestelmän mukaisesti. Tämä yksittäinen kiinteämääräinen maksu (PFU) peritään kaikenlaisista voitoista (pääomavoitot, osingot jne.). Se on tällä hetkellä 12,8 prosenttia plus sosiaaliturvamaksut (nykyinen 17,2 prosenttia).

Sijoittajat voivat kuitenkin suosia perinteistä verojärjestelmää progressiivisen tuloveroasteikon (IR) sijaan. Verotuksen taso määräytyy sitten veroviranomaisten laskeman marginaaliverokannan (TMI) mukaan.

Ovatko osakkeet verollisia?

Jos PFU-prosentti ei houkuttele veronmaksajaa, hän voi aina valita progressiivisen verotuksen veroasteikolla. Verorasituksen keventämiseksi on lisätty pitoajan vähennys. 50 % arvopaperin säilytysjaksoista 2–8 vuotta ja 65 % sen jälkeen.

Pienyritysten pääomasijoituksiin on saatavilla enemmän kannustinmaksuja. Lisäksi jopa 85 %:n maksut ovat saatavilla sijoittajille, jotka ovat pitäneet osakkeitaan vähintään 8 vuotta. Tämä sääntö ei koske vuoden 2018 jälkeen hankittuja arvopapereita.

PEA:n erikoisuus : Tietyt verot koskevat, kun osakkeita pidetään osakesäästöohjelman (PEA) puitteissa. Jos nostat arvopapereita tai käteistä PEA:sta suunnitelman 5-vuotispäivän jälkeen, tulojasi ei veroteta. Sinun on kuitenkin maksettava sosiaaliturvamaksu (17,2 %).

Ennen suunnitelman 5-vuotispäivää tehdyistä nostoista: 1 jälkeen tehdyistä nostoista PFU:iin lisätään sosiaaliturvamaksu (2019 %) 17,2 %:lla. Yhteensä 12,8 %.

✔️✔️✔️ Onko sinulla muita kysymyksiä stipendiverosta tai haluatko jakaa kokemuksiasi? Jätä meille kommentti.✔️✔️✔️