વેપાર કર: શ્રેષ્ઠ વેપારી કર

ટ્રેડિંગ ટેક્સ: વેપાર એ કોઈ રમત નથી, અને આ પ્રવૃત્તિને નિયંત્રિત કરવા માટે કાયદા અને નિયમો છે. શેરબજારમાં થયેલા નફાને આવક ગણવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે તમારે તેના પર કર ચૂકવવો જરૂરી છે. તેના વિશે તમારે જે જાણવાની જરૂર છે તે બધું અહીં શોધો. ટ્રેડિંગ ટેક્સ અને ટ્રેડિંગ ટેક્સ.

શું વેપાર કરપાત્ર છે?

હા! ના મૂડી લાભો ટ્રેડિંગ આને રોકાણ આવક ગણવામાં આવે છે. તેથી, તેમના પર 30% (પ્રીલેવમેન્ટ ફોરફેટાયર યુનિક - PFU) ના ફ્લેટ ટેક્સ રેટ લાગુ પડે છે. PFU એ આવકવેરા અને સામાજિક સુરક્ષા યોગદાનનો સમાવેશ થતો સીધો ટેક્સ છે. જો તમે જાહેરમાં ટ્રેડ થતી કંપનીઓના શેરમાં રોકાણ કરો છો, તો તમને ડિવિડન્ડ મળી શકે છે. આ કિસ્સામાં, પ્રાપ્ત રકમને આવક ગણવામાં આવે છે અને તેથી તેના પર 30% ફ્લેટ ટેક્સ રેટ પર કર લાદવામાં આવે છે. તેમ છતાં, ટ્રેડિંગ ટેક્સેશન રોકાણકાર તરીકે તમારી સ્થિતિના આધારે બદલાય છે.

વ્યક્તિગત વેપારીઓ માટે, તમારી જીતેલી અને હારેલી સ્થિતિઓને જોડીને વર્ષ માટે તમારા નફા અને નુકસાનની ગણતરી કરો. એકવાર તમે બંને ગણતરીઓ કરી લો, પછી કુલ નફામાંથી તમારા નુકસાનને બાદ કરો. જ્યારે તમારા એકંદર ટ્રેડિંગ પરિણામ હકારાત્મક હોય, ત્યારે તમારા મૂડી લાભ પર 30% કર લાદવામાં આવશે. ફ્લેટ ટેક્સ સાથે, વ્યક્તિગત વેપારીઓ માટે કરવેરા સમજવામાં ખૂબ સરળ બને છે. તે આવકવેરા અને સામાજિક સુરક્ષા યોગદાન બંનેને સીધા સમાવિષ્ટ કરે છે. જો વર્ષ દરમિયાન તમારું પરિણામ નકારાત્મક હોય, તો તમારે તેને કર અધિકારીઓને જાહેર કરવું આવશ્યક છે.

માં ટ્રેડિંગ ટેક્સેશનનું ઉદાહરણ

ચાલો એક વેપારીનું ઉદાહરણ લઈએ જેણે વર્ષ 2025 દરમિયાન 330 સોદા કર્યા. કર સત્તાવાળાઓ છેલ્લા કર દિવસનો ઉપયોગ કરે છે. વર્ષના અંતે, તમારે વિવિધ ગણતરીઓ કરવાની જરૂર છે. આ કિસ્સામાં, આપણે 230 વિજેતા સોદા અને 100 ગુમાવનારા સોદા વચ્ચે તફાવત કરીએ છીએ. આ €50,000 ના મૂડી લાભ અને €15,000 ના મૂડી નુકસાનને અનુરૂપ છે. આમ, વર્ષ માટે કુલ મૂડી લાભ એ ગુમાવનારા સોદાની રકમમાંથી વિજેતા સોદાની રકમ બાદ કરવાનું પરિણામ હશે. નીચેની ગણતરી આ પગલાને વધુ સારી રીતે દર્શાવે છે: 50,000 યુરો - 15,000 યુરો = 35,000 યુરો

આ કિસ્સામાં, કરવેરા વર્ષ માટે કુલ મૂડી લાભ €35,000 છે. તમારે આ રકમ કર અધિકારીઓ સમક્ષ જાહેર કરવી પડશે અને તે મુજબ કર લાદવામાં આવશે. પછી, આ €35,000 પર 30% નો ફ્લેટ ટેક્સ દર લાગુ કરવામાં આવશે, જેના પરિણામે €10,500 નો ટેક્સ થશે. પરિણામે, 2025 માટે ચૂકવવાપાત્ર પ્રમાણભૂત આવકવેરો €10,500 છે. કુલ આવકમાંથી કર બાદ કર્યા પછી, ચોખ્ખો નફો €24,500 થાય છે.

વ્યક્તિગત વેપાર માટે કરવેરાની મૂળભૂત બાબતો

• AMF (ફ્રેન્ચ ફાઇનાન્શિયલ માર્કેટ્સ ઓથોરિટી) દ્વારા સ્થાપિત નિયમો અનુસાર, વ્યક્તિગત રોકાણકારોને અન્ય લોકોના સ્ટોક પોર્ટફોલિયો અથવા વધુ વ્યાપક રીતે, સંપત્તિઓનું સંચાલન કરવાની પરવાનગી નથી. ખરેખર, આ પ્રવૃત્તિને સંચાલિત કરતી શરતો ખૂબ કડક છે અને વ્યક્તિઓની તરફેણમાં નથી. તમારી પાસે ન હોય તેવી સંપત્તિના પોર્ટફોલિયોનું સંચાલન કરવાનું વિચારતા પહેલા, તમારી પાસે નોંધપાત્ર ખરીદ શક્તિ હોવી જોઈએ. આ જ કારણ છે કે ફક્ત બેંકો અને રોકાણ ભંડોળ જ આ વિશેષાધિકાર પરવડી શકે છે.
• આમ, ફ્રેન્ચ ફાઇનાન્શિયલ માર્કેટ્સ ઓથોરિટી (AMF) ના નિયમો અનુસાર, વેપાર કરવાનો એકમાત્ર કાનૂની રસ્તો એ છે કે તમારા પોતાના પોર્ટફોલિયોનું સંચાલન કરો. વૈકલ્પિક રીતે, તમે તમારા ભંડોળનું સંચાલન AMF દ્વારા અધિકૃત સંસ્થાને સોંપી શકો છો. એ યાદ રાખવું મહત્વપૂર્ણ છે કે આ નિયમ ફક્ત ફ્રેન્ચ નાણાકીય બજારને જ લાગુ પડે છે. જરૂરિયાતો અલગ અલગ હોઈ શકે છે. બંને કિસ્સાઓમાં, વેપારમાં કર અને ફરજો શામેલ હોય છે જે રોકાણકારની જવાબદારી છે. પરંતુ શેરબજારમાં રોકાણ કરવા માટે આ ખરેખર અવરોધ નથી.
• પ્રથમ, નાણાકીય વ્યવહાર કર છે, જે ફક્ત પેરિસ સ્ટોક એક્સચેન્જ પર લાગુ પડે છે. વધુમાં, તે ફક્ત ભૌતિક કોમોડિટીઝ અને ફોરેક્સ કરન્સી પર લાગુ પડે છે. આ કર ડે ટ્રેડિંગને પણ અસર કરતો નથી. છેલ્લે, જો તમારો રોકાણ અભિગમ લાંબા ગાળાનો હોય, તો ઘણા વર્ષોથી રાખેલી સ્થિતિ પરનો ટ્રેડિંગ કર તમારા નફા પર નોંધપાત્ર અસર કરશે નહીં.

ટ્રેડિંગ ટેક્સની ગણતરી કેવી રીતે કરવી ?

En ટ્રેડિંગ ટેક્સેશન ટ્રેડિંગ સીઝન દરમિયાન થતા તમામ નફા અને નુકસાનના વિશ્લેષણ પર આધારિત છે. બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, તે સમગ્ર વર્ષ દરમિયાન બજારમાં થયેલા વિવિધ વ્યવહારોમાંથી મેળવેલ પરિણામ છે. અહીં, સીઝન વર્ષના પહેલા દિવસ (1 જાન્યુઆરી) થી વર્ષના છેલ્લા દિવસ (31 ડિસેમ્બર) સુધીના સમયગાળાને અનુરૂપ છે.

વધુમાં, શેરબજારના રોકાણકારો દ્વારા કરવામાં આવેલા નફા પર લાગુ થતા કર દરથી વાકેફ રહેવું પણ મહત્વપૂર્ણ છે આમ, કર દર ૩૦% થાય છે. આ સામાજિક યોગદાન (૧૭.૨%) અને આવકવેરાના સરવાળા (૧૨.૮%) ને અનુરૂપ છે.

બહારના વેપાર પર કર

• બહારના વેપાર પર કરવેરા આ એક વારંવાર આવતો વિષય છે કારણ કે મોટાભાગના રોકાણકારો વિદેશમાં બ્રોકર્સ સાથે કામ કરે છે. આનું કારણ એ છે કે મોટાભાગના લોકપ્રિય બ્રોકર્સ વિદેશ સિવાયના દેશોમાં સ્થિત છે. આમ, ઓફિસો ધરાવતા નાણાકીય મધ્યસ્થીઓની સંખ્યા અને તેમના ગ્રાહકોને એક જ ટેક્સ ફોર્મ જારી કરવાનું ખૂબ ઓછું છે.
• જોકે, આનો અર્થ એ નથી કે વિદેશી દલાલોને ફ્રેન્ચ વ્યક્તિઓને તેમની સેવાઓ પૂરી પાડવાની મંજૂરી નથી. તેનાથી વિપરીત, તેઓ ફ્રેન્ચ રહેવાસીઓને તેમની સેવાઓ આપી શકે છે. એકમાત્ર પ્રતિબંધ એ છે કે તેમને વેપાર વ્યવહારો માટે કર ગણતરી દસ્તાવેજ પ્રદાન કરવાની જરૂર નથી.
• કેટલાક પ્રતિષ્ઠિત બ્રોકર્સ તમને તમે આપેલા બધા ઓર્ડરના ઇતિહાસની વિગતવાર ઍક્સેસ આપશે, અથવા તમારા એકાઉન્ટ મેનેજરે તમારા વતી આપેલા છે. આ ઇતિહાસ તમને ખાતામાં થયેલા બધા ફાયદા અને નુકસાન બતાવશે. બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, બહારના બ્રોકર્સ તેઓ તમને ફ્રેન્ચ સંસ્થાઓ જેવી જ માહિતી પ્રદાન કરશે. વધુમાં, નોંધ લો કે ફ્રેન્ચ નાગરિકોને ઓછા કરવેરાવાળા દેશોમાં સ્થળાંતર કરતા અટકાવવા માટે ટેક્સ કવચ છે.

ટ્રેડિંગ એકાઉન્ટ ટેક્સેશન

• ઉપર જણાવ્યા મુજબ, વેપારને કાયદેસર વ્યવસાયિક પ્રવૃત્તિ ગણવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ છે કે નફાને આવક તરીકે વર્ગીકૃત કરવામાં આવે છે. તેથી, શેરબજારના વ્યવહારોમાંથી થતા તમામ નફા પર એક દરે કર લાદવામાં આવે છે જે ઘણા પરિબળોના આધારે બદલાઈ શકે છે. જો કે, એ નોંધવું જોઈએ કે ફક્ત મૂડી લાભો જ વેપાર કરને પાત્ર છે. ખરેખર, નુકસાનના કિસ્સામાં, તમે કર ચૂકવતા નથી.
• બીજી બાજુ, જો તમારી પાસે બહુવિધ ટ્રેડિંગ એકાઉન્ટ્સ છે, તો તમારા બધા પોર્ટફોલિયો પર કરવેરા લાગુ થશે. આ નક્કી કરવા માટે, તમારે સંબંધિત કર જવાબદારી મેળવવા માટે તમારા બધા મૂડી લાભો અને નુકસાનની ગણતરી કરવાની જરૂર પડશે. આ કિસ્સામાં, તમે તમારા બધા ખાતાઓ પર એક જ વ્યવસાય કર ચૂકવો છો.
• છેલ્લે, એ યાદ રાખવું અગત્યનું છે કે તમે પાછલા વર્ષ માટે કર ચૂકવો છો. આ વર્ષે, તમે પાછલા વર્ષ માટે કર ચૂકવો છો, અને ચાલુ વર્ષ માટે કર 12 મહિનામાં સેટલ કરવામાં આવશે. વધુમાં, વિવિધ ટ્રેડિંગ પદ્ધતિઓના સંદર્ભમાં, ડે ટ્રેડિંગનો કર સ્કેલ્પિંગ અને સ્વિંગ ટ્રેડિંગ જેવો જ છે. તમારી માહિતી માટે, સ્કેલ્પિંગ એ એક ટ્રેડિંગ અભિગમ છે જેમાં તમે ચોક્કસ નફાના સ્તર પર પહોંચતાની સાથે જ પોઝિશનમાંથી બહાર નીકળવાનો સમાવેશ થાય છે. સ્વિંગ ટ્રેડિંગ એ લાંબા ગાળાની ટ્રેડિંગ પદ્ધતિ છે જે ઘણા વર્ષો સુધી ટકી શકે છે.

સિક્યોરિટીઝ એકાઉન્ટ સાથે ટ્રેડિંગ પર કરવેરા

• જો તમે અનુભવી રોકાણકાર છો, તો તમે કદાચ જાણતા હશો કે મોટાભાગના વેપારીઓ માટે સિક્યોરિટીઝ એકાઉન્ટ પસંદગીની પસંદગી છે. અને સારા કારણોસર. ખરેખર, પ્રમાણભૂત સિક્યોરિટીઝ એકાઉન્ટ ઘણા ફાયદાઓ પ્રદાન કરે છે, ખાસ કરીને ઉપલબ્ધ ઉત્પાદનોની શ્રેણીના સંદર્ભમાં. તે તમને સ્ટોક્સ, બોન્ડ્સ, ETFs, ડેરિવેટિવ્ઝ અને વધુ જેવી નાણાકીય સંપત્તિઓની ઍક્સેસ આપીને પોર્ટફોલિયો વૈવિધ્યકરણની મંજૂરી આપે છે.
• વધુમાં, કેટલાક ટ્રેડિંગ પ્લેટફોર્મ ફક્ત CFD અથવા ડેરિવેટિવ્ઝ એકાઉન્ટ્સ ઓફર કરે છે. બંને કિસ્સાઓમાં, ટ્રેડિંગ ટેક્સ એ જ રહે છે. તમે પસંદ કરો છો તે રોકાણ પદ્ધતિને ધ્યાનમાં લીધા વિના, મૂડી લાભો પર વાર્ષિક ધોરણે કર લાદવામાં આવે છે. જો તમે તમારી સંપત્તિઓને સિક્યોરિટીઝ એકાઉન્ટમાં ફરીથી રોકાણ કરવાનું પસંદ કરો છો અથવા તમારી સ્થિતિ જાળવી રાખો છો, તો પણ તમે વાર્ષિક ટ્રેડિંગ ટેક્સેશનને પાત્ર હશો.

ટ્રેડિંગ ટેક્સેશનમાં બ્રોકર્સની સંડોવણી

• શેરબજારના વ્યવહારોના કરવેરા વસૂલવામાં ઓનલાઈન બ્રોકર્સ પણ ભૂમિકા ભજવે છે. તેઓ બજારમાં ઓર્ડરના અમલીકરણને સરળ બનાવતા મધ્યસ્થી હોવાથી, તેમની ભૂમિકા સ્પષ્ટપણે મહત્વપૂર્ણ છે. ખરેખર, નાણાકીય સંસ્થાઓ જે તેમના ક્લાયન્ટને એક જ ટેક્સ ફોર્મ આપવું જરૂરી છે. આ ફોર્મ વાર્ષિક ધોરણે આપવામાં આવે છે અને રોકાણકારને તેમની ટેક્સ જવાબદારીની ગણતરી કરવાની મંજૂરી આપે છે.
• વાસ્તવમાં, સિંગલ ટેક્સ ફોર્મ એ એક દસ્તાવેજ છે જે વર્ષ દરમિયાન થયેલા મૂડી લાભો અને અન્ય નાણાકીય લાભોનો સારાંશ આપે છે. તેથી, તમે તમારી કર જવાબદારીની ગણતરી કરવા અને તમારા દેવાની રકમ નક્કી કરવા માટે તેનો સંદર્ભ લઈ શકો છો. એ નોંધવું યોગ્ય છે કે બધી નાણાકીય સંસ્થાઓએ કાયદેસર રીતે તેમના ગ્રાહકોને આ સારાંશ પ્રદાન કરવો જરૂરી છે.

વ્યક્તિગત વેપારીઓ માટે વેપાર પર કરવેરા?

વ્યક્તિગત વેપારીઓ પર બિન-વાણિજ્યિક નફા માટે તેમના સીમાંત કર દરે કર લાદવામાં આવે છે. આ કિસ્સામાં, મૂડી લાભ કર ફક્ત આવક વેરો છે, જેના દર બદલાઈ શકે છે. જો કે, ખાતામાં સિક્યોરિટીઝ કેટલી લાંબી રાખવામાં આવી છે તેના આધારે, પ્રમાણભૂત ભથ્થું લાગુ પડે છે. આ ભથ્થું સામાન્ય રીતે બે થી આઠ વર્ષના હોલ્ડિંગ સમયગાળા માટે 50% હોય છે. જો હોલ્ડિંગ સમયગાળો આઠ વર્ષથી વધુ હોય, તો પ્રમાણભૂત ભથ્થું વધીને 65% થાય છે.

En સામાન્ય રીતે, વ્યક્તિઓ માટે આવકવેરો સ્ત્રોત પર કાપવામાં આવે છે. આનો અર્થ એ થાય કે જ્યારે તમને તમારી ચુકવણી મળે છે, ત્યારે તમને કર પછીની ચોખ્ખી રકમ મળે છે. તમે જે કંપની માટે કામ કરો છો તે કર અધિકારીઓને સીધો કર ચૂકવવા માટે જવાબદાર છે. જો કે, ટ્રેડિંગ આવકને સિક્યોરિટીઝ આવક ગણવામાં આવતી હોવાથી, તે માસિક ધોરણે કર અધિકારીઓને જાણ કરી શકાતી નથી.

આનો અર્થ એ થયો કે તેઓ વિથહોલ્ડિંગ ટેક્સ સિસ્ટમને આધીન નથી. આ કિસ્સામાં, તમારા નાણાકીય મધ્યસ્થી કર અધિકારીઓને કર ચૂકવી શકતા નથી જેમ કે નોકરીદાતા કરે છે. તેથી, જ્યારે તમે તમારું વાર્ષિક ટેક્સ રિટર્ન ફાઇલ કરો છો ત્યારે તમારે કર અધિકારીઓને તમારી ટ્રેડિંગ આવક જાહેર કરવી જરૂરી છે, જે સામાન્ય રીતે મે મહિનામાં કરવામાં આવે છે.

વ્યાવસાયિક વેપારીઓ માટે વેપાર પર કરવેરા?

એક વ્યાવસાયિક વેપારી એ એવી વ્યક્તિ છે જેની મુખ્ય પ્રવૃત્તિ વેપાર છે. તેમ છતાં, તેઓ બંને કર પ્રણાલીઓને આધીન હોઈ શકે છે: પ્રગતિશીલ આવકવેરો અથવા ફ્લેટ-રેટ સિસ્ટમ. બંને વિકલ્પો વ્યાવસાયિક વેપારીઓને લાગુ પડે છે. વેપાર કર અંગે, જે વેપારીઓની આવકનો મુખ્ય સ્ત્રોત વેપાર છે તેમની પાસે ઘણા વિકલ્પો છે:

1. ફ્લેટ ટેક્સ - વેપાર પર કરવેરા અંગે આ તમારા માટે ઉપલબ્ધ પહેલો વિકલ્પ છે. આ એક એવી સિસ્ટમ છે જેમાં કર આવકના પ્રમાણસર હોય છે.
2. પ્રગતિશીલ કર ધોરણ અનુસાર કરવેરા - જો ફ્લેટ ટેક્સ વિકલ્પ તમને ગમતો નથી, તો તમે હંમેશા પ્રગતિશીલ ટેક્સ સ્કેલ પસંદ કરી શકો છો. અહીં, કરવેરા વર્ષ દરમિયાન કમાયેલી રકમના આધારે લેવી બદલાઈ શકે છે. બંને કિસ્સાઓમાં, એ ધ્યાનમાં રાખવું મહત્વપૂર્ણ છે કે દરેક સિસ્ટમના પોતાના ફાયદા અને ગેરફાયદા છે.

અગાઉ ઉલ્લેખ કર્યો છે તેમ, વ્યક્તિઓ દ્વારા કરવામાં આવતા સિક્યોરિટીઝ વ્યવહારો પર વિથહોલ્ડિંગ ટેક્સ લાગતો નથી. સિદ્ધાંતમાં, ટ્રેડિંગ ગેઇન સિંગલ ફ્લેટ-રેટ લેવી (PFU) અથવા "ફ્લેટ ટેક્સ" ને આધીન છે, જેનો કુલ દર 30% છે. આમાંથી, 12,8% આવકવેરો તરીકે અને બાકીના 17,2% સામાજિક સુરક્ષા યોગદાન તરીકે વસૂલવામાં આવે છે.

વધુમાં, એ નોંધવું જોઈએ કે કરવેરાની આ પદ્ધતિ ટ્રાન્સફર કરેલી સિક્યોરિટીઝ કેટલી લાંબી રાખવામાં આવી છે તેના આધારે કોઈ ઘટાડો કરવાની મંજૂરી આપતી નથી. આનો અર્થ એ છે કે સૌથી નાનો મૂડી લાભ પણ કરપાત્ર છે. ઉપરાંત, ટેક્સ સિક્યોરિટીઝના ટ્રાન્સફર પછીના વર્ષે ચૂકવવો પડે છે, ટ્રાન્સફરના વર્ષથી નહીં. બીજા શબ્દોમાં કહીએ તો, જો તમે તમારી સિક્યોરિટીઝ ટ્રાન્સફર કરો છો, તો 2025 થી કર વસૂલવામાં આવશે.

કર વિકલ્પો કેવી રીતે કાર્ય કરે છે તે સમજવું

કરવેરા વિકલ્પો ફ્લેટ ટેક્સ છે કે વૈકલ્પિક આવકવેરો છે તેના આધારે બદલાય છે.

સિંગલ ફ્લેટ-રેટ લેવી (PFU) ના કિસ્સામાં

મૂળભૂત રીતે, ટ્રેડિંગમાંથી મૂડી લાભ સિંગલ ફ્લેટ-રેટ લેવી (PFU અથવા ફ્લેટ ટેક્સ) ને આધીન છે, જેનો માનક દર 30% છે. આ લેવી ટકાવારી નીચે મુજબ વિભાજિત કરવામાં આવી છે:

• આવકવેરાને અનુરૂપ ૧૨.૮%;
• સામાજિક સુરક્ષા યોગદાન તરીકે ૧૭.૨%.

ફ્લેટ ટેક્સ રેટ (PFU) બધા ટ્રેડિંગ લાભો પર લાગુ કરી શકાય છે, પછી ભલે તે મૂડી લાભો, ડિવિડન્ડ અથવા વ્યાજ હોય. આ તમે કયા પ્રકારના રોકાણ ઉત્પાદનમાં રોકાણ કરો છો તે ધ્યાનમાં લીધા વિના લાગુ પડે છે: સ્ટોક્સ, સૂચકાંકો, બોન્ડ્સ, ETF, ડેરિવેટિવ્ઝ અથવા મ્યુચ્યુઅલ ફંડ્સ. જો તમને તમારા રોકાણ પર નુકસાન થયું હોય, તો નુકસાનની ભરપાઈ થઈ ગયા પછી તમારા લાભો પર ફ્લેટ ટેક્સ દરે કર લાદવામાં આવશે. આનો અર્થ એ છે કે જો તમારા નુકસાન આપેલ વર્ષમાં તમારા લાભો કરતાં વધી જાય, તો તમે આગામી દસ વર્ષમાં લાભોમાંથી વધારાનો ઘટાડો કરી શકો છો.

વિકલ્પ પર આવકવેરાના કિસ્સામાં

જો તમે ફ્લેટ-રેટ વિથહોલ્ડિંગ ટેક્સ પસંદ ન કરો, તો તમે તમારી ટ્રેડિંગ આવક પર પ્રગતિશીલ આવકવેરા સ્કેલ અનુસાર કર લાદવાનું પસંદ કરી શકો છો. જો કે, આ વિકલ્પ પસંદ કરીને, તમારી નાણાકીય સંપત્તિમાંથી થતી બધી આવક આ કર વ્યવસ્થાને આધીન રહેશે, જેમાં જીવન વીમા રિડેમ્પશન, ફિક્સ્ડ-ટર્મ એકાઉન્ટ્સ અને ક્રાઉડફંડિંગમાંથી થતી આવકનો સમાવેશ થાય છે.

મોટાભાગના કિસ્સાઓમાં, પ્રગતિશીલ કરવેરા સ્કેલ પસંદ કરવાથી ફક્ત એવા કરદાતાઓને ફાયદો થાય છે જેમનો સીમાંત કર દર શૂન્ય અથવા 11% છે. જો કે, તમે ડિવિડન્ડ પર અને જો શક્ય હોય તો, મૂડી લાભ પર કર ભથ્થા માટે પાત્ર હોઈ શકો છો. કેટલાક કિસ્સાઓમાં, તમે સિક્યોરિટીઝ એકાઉન્ટ અથવા વીમા પ્રિમીયમ રાખવા સંબંધિત ખર્ચમાં ઘટાડો કરી શકશો. અંતે, સામાજિક સુરક્ષા યોગદાન હંમેશા 17,2% ના દરે કપાતપાત્ર છે.

તમારા ટ્રેડિંગ વિકલ્પોનો કર કેવી રીતે ઘટાડવો?

તમારી કમાણી પર કરવેરાની અસર ઘટાડવા માટે ઉકેલો છે. વેપાર કરતી વખતે તમારા કર ઘટાડવા માટે, તમારી પાસે બે વિકલ્પો છે.

1. સંપત્તિ જાળવણી - ટ્રેડિંગ પર કર ઘટાડવાનો પહેલો રસ્તો એ છે કે તમારી સિક્યોરિટીઝને એક વર્ષથી બીજા વર્ષ સુધી પકડી રાખો. ધ્યેય એ છે કે તમારી સંપત્તિઓને શક્ય તેટલા લાંબા સમય સુધી રાખો જેથી કરવેરા મુલતવી રાખી શકાય. કરવેરાનો સિદ્ધાંત સરળ છે: તમારા મૂડી લાભો પ્રાપ્ત થયા પછી તેના પર કર લાદવામાં આવે છે. સામાન્ય રીતે, તમે સિક્યોરિટીઝ વેચો છો તે પછીના વર્ષે કર ચૂકવવામાં આવે છે. તેથી, જ્યારે તમે તમારી સિક્યોરિટીઝને તમારા પોર્ટફોલિયોમાં રાખો છો, ત્યારે તમે કરવેરા ટાળો છો.
2. PEA ની અંદર ટ્રેડિંગ પસંદ કરવું - તમારા માટે ઉપલબ્ધ બીજો કર-બચત વિકલ્પ PEA (ફ્રેન્ચ ઇક્વિટી બચત યોજના) માં વેપાર કરવાનો છે. ખરેખર, ટ્રેડિંગની દુનિયામાં, રોકાણકારો પ્રમાણભૂત સિક્યોરિટીઝ એકાઉન્ટ્સને પસંદ કરે છે. જો કે, PEA પસંદ કરીને, તમે ઘણા કર લાભોનો લાભ મેળવી શકો છો. આખરે, તમારા ઉદ્દેશ્યોને શ્રેષ્ઠ અનુરૂપ એક પસંદ કરવા માટે બંને વિકલ્પોને સમજવું મહત્વપૂર્ણ છે.

PEA ના વિવિધ પ્રકારો

અમે તફાવત કરીએ છીએ:

1. ઇક્વિટી બચત યોજના: જેમાં રોકાણ મર્યાદા ૧૫૦,૦૦૦ યુરો છે. આનો અર્થ એ છે કે તમે આ પ્રકારના ખાતા સાથે ૧૫૦,૦૦૦ યુરોથી વધુ રોકાણ કરી શકતા નથી.
2. SME ઇક્વિટી બચત યોજના: ૨૨૫,૦૦૦ યુરોની ટોચમર્યાદા સાથે. આ પ્રકારનું ખાતું SME અને મધ્યમ કદની કંપનીઓ સુધી મર્યાદિત છે.

નોંધ કરો કે તમે બંને પ્રકારના PEA ધરાવી શકો છો. જોકે, બંને પોર્ટફોલિયોનું સંયુક્ત બેલેન્સ €225,000 ની મર્યાદાને આધીન રહેશે. વધુમાં, જો તમારો ધ્યેય યુએસ સ્ટોક્સ અથવા શેરબજાર સૂચકાંકોમાં રોકાણ કરવાનો હોય, તો તમે PEA દ્વારા આપવામાં આવતા ફાયદાઓનો લાભ મેળવી શકશો નહીં.

કરવેરાની અસરો શું છે?

PEA (ઇક્વિટી સેવિંગ્સ પ્લાન) સાથે, તમે તમારી એકંદર કર જવાબદારીમાં નોંધપાત્ર ઘટાડાનો લાભ મેળવી શકો છો. ખરેખર, જો તમે તમારા PEA એકાઉન્ટને 5 વર્ષ માટે રાખવાનું નક્કી કરો છો, તો જ્યારે તમે તમારા મૂડી લાભો ઉપાડો છો ત્યારે તમારા પર કર લાગશે નહીં. જો કે, તમે હજુ પણ 17,2% ના સામાજિક સુરક્ષા યોગદાન માટે જવાબદાર રહેશો.

પરંતુ તમારે હવે ફ્લેટ-રેટ ટેક્સ (PFU) ચૂકવવાનો રહેશે નહીં, જેનું ચોખ્ખું મૂલ્ય 12,8% છે. આ સોલ્યુશન સાથે, ટ્રેડિંગ ટેક્સ, જે સામાન્ય રીતે 30% હોય છે, તે ઘટીને 17,2% થઈ જશે. આ એક નોંધપાત્ર ઘટાડો દર્શાવે છે જે તમને રસ હોઈ શકે છે. તમારી ચોખ્ખી બચત નોંધપાત્ર રીતે વધારે હશે.

જીવન વીમો - PEA નો વિકલ્પ?

શેર બચત યોજના (PEA) દ્વારા શેરોમાં રોકાણ કરવા ઉપરાંત, અનુકૂળ કર સારવારનો લાભ મેળવવા માટે અન્ય વિકલ્પો પણ અસ્તિત્વમાં છે. ઉદાહરણ તરીકે, જીવન વીમો, PEA નો સૌથી સ્પષ્ટ વિકલ્પ લાગે છે. ખરેખર, શેર બચત યોજનાની જેમ, તમે તમારી સિક્યોરિટીઝ પર કર મુક્તિનો લાભ મેળવી શકો છો, જો તમે તેમને આઠ વર્ષ સુધી જાળવી રાખો.

જોકે, બધા નાણાકીય સાધનો જીવન વીમા ખાતા માટે લાયક નથી. કારણ કે તેનો હેતુ તમને બજારનો મહત્તમ લાભ લેવાની મંજૂરી આપવાનો છે, તે તમને ફક્ત ઓછા જોખમવાળી સંપત્તિઓમાં રોકાણ કરવાની મંજૂરી આપે છે. આમાં, અન્ય બાબતોનો સમાવેશ થાય છે:

1. યુરો ફંડ તમને તમારા રોકાણની નફાકારકતા અંગે ચોક્કસ ગેરંટી આપે છે.
2. રોકાણ ભંડોળ અને બોન્ડ ETF જે ખૂબ જ ઓછી અસ્થિરતા માટે પ્રતિષ્ઠા ધરાવે છે. અને તેથી, ખૂબ જ ઓછા જોખમવાળા.

એ યાદ રાખવું અગત્યનું છે કે જીવન વીમો ટ્રેડિંગ માટે યોગ્ય નથી, એટલે કે શેરબજારના વ્યવહારો માટે. જો કે, તે લાંબા ગાળા માટે રોકાણ કરવા માટે એક ઉત્તમ કર-કાર્યક્ષમ રીત પ્રદાન કરે છે. અને આ ખૂબ જ ઓછા જોખમ સાથે સમજદારીપૂર્વક કરી શકાય છે. તમારા ઉદ્દેશ્યો અને ટ્રેડિંગ વ્યૂહરચના પર આધાર રાખીને, તમે જીવન વીમાને અન્ય પ્રકારના ખાતાઓ સાથે જોડવાનું વિચારી શકો છો.

ટ્રેડિંગ આવક કેવી રીતે જાહેર કરવી?

• CERFA ટેક્સ રિટર્ન ફોર્મનો ઉપયોગ કરીને ટ્રેડિંગ આવક જાહેર કરવામાં આવે છે. તમારા ફોર્મ પર તમારી ટ્રેડિંગ કમાણી જાહેર કરવા માટે, તમારે લાઇન 3VG અને 3VH પૂર્ણ કરવી આવશ્યક છે. જો તમારા નાણાકીય મધ્યસ્થી સ્થિત છે તે તમને એક જ ટેક્સ ફોર્મ આપશે. આ દસ્તાવેજમાં વર્ષ દરમિયાન તમારા બધા શેરબજાર વ્યવહારોનો સારાંશ આપવામાં આવ્યો છે. તમે CERFA ફોર્મની બે લાઇન ભરવા માટે આ સિંગલ ટેક્સ ફોર્મ પરની માહિતીનો ઉપયોગ કરશો.
• વધુમાં, ખૂબ જ પ્રતિષ્ઠિત બ્રોકર્સ જેમની પાસે ઓફિસ નથી , Comme Vantage FX ઉદાહરણ તરીકે, અલગ કાર્ડ ભરવા માટે અનુસરવાની પ્રક્રિયા. ખરેખર, આ બ્રોકર્સ તમને ટેક્સ ફોર્મ (IFU) આપવા માટે બંધાયેલા નથી. અમે નીચેના વિભાગોમાં આ પ્રકારના બ્રોકર સાથે તમારી આવક જાહેર કરવા માટે લેવાના પગલાં સમજાવીશું.

ડે ટ્રેડિંગ અને કેનેડિયન ટેક્સેશન વિશે શું?

• કેનેડામાં વેપાર કરવેરા ફ્રેન્ચ વેપારીઓ દ્વારા સામનો કરવામાં આવતા કરવેરા કરતા થોડો અલગ છે. જો કે, આનો અર્થ એ નથી કે બંને દેશોની વાસ્તવિકતાઓ વચ્ચે કોઈ સમાનતા નથી. ખરેખર, કેનેડામાં, જેમ કે તમારા પોર્ટફોલિયોમાં રાખેલી સિક્યોરિટીઝ વેચ્યા પછી તમને મળેલા નફાની રકમ પર કર લાદવામાં આવે છે. મોટાભાગના કિસ્સાઓમાં, તમારા નફા અથવા નુકસાનનો માત્ર 50% ભાગ કરપાત્ર મૂડી લાભ અથવા કપાતપાત્ર મૂડી નુકસાન બને છે.
• કરપાત્ર રકમની ગણતરી કરવા માટે, તમારે શેડ્યૂલ 3, લાભ અથવા નુકસાનમાં સ્ટેટમેન્ટ પરની માહિતીનો ઉપયોગ કરવાની જરૂર પડશે. આ કિસ્સામાં, સંબંધિત રેખાઓ 13199 અને 13200 નંબરો છે. ટેક્સ રિટર્ન માટે, તમારે દરેક મ્યુચ્યુઅલ ફંડ માટે અલગથી માહિતી દાખલ કરીને બોક્સ ભરવા આવશ્યક છે. જો કે, જો તમારી પાસે એક જ વર્ષ દરમિયાન એક જ ફંડ પર બહુવિધ વ્યવહારો હોય, તો તમારે તેમને એકસાથે જૂથબદ્ધ કરવા આવશ્યક છે.

ક્રિપ્ટોકરન્સી ટ્રેડિંગ પર કરવેરા

ક્રિપ્ટોકરન્સી ટ્રેડિંગ પર કરવેરા લાદવો એ અસામાન્ય નથી. ખરેખર, ભલે આ નાણાકીય ઉત્પાદનો ડિજિટલ સંપત્તિ હોય, પણ કર અધિકારીઓ દ્વારા તેમને સિક્યોરિટીઝ ગણવામાં આવે છે. તેથી, તમે બિટકોઇન, સ્ટોક્સ, બોન્ડ્સ, ETFs અથવા કોમોડિટીઝમાં રોકાણ કરો છો કે નહીં તે ધ્યાનમાં લીધા વિના, તમે ટ્રેડિંગ પર આવકવેરાને પાત્ર છો. આ કરમાં 30% નો ફ્લેટ ટેક્સ રેટ શામેલ છે. આ 30% ની અંદર, એક ભાગ સિંગલ ફ્લેટ-રેટ લેવીને અનુરૂપ છે, અને બીજો ભાગ સામાજિક સુરક્ષા યોગદાનનું પ્રતિનિધિત્વ કરે છે.

વધુમાં, જ્યારે તમે ક્રિપ્ટોકરન્સીનો લાઇવ વેપાર કરો છો, ત્યારે લાગુ ટ્રેડિંગ ટેક્સ અલગ હશે. આ કિસ્સામાં, જો તમારા કુલ વાર્ષિક નફા €305 થી વધુ હોય તો તમે આવકવેરાને પાત્ર છો. ઉદાહરણ તરીકે, જો તમે €500 મૂલ્યના બિટકોઇન વેચો છો અને €150 નો નફો કરો છો, તો તમે ફ્લેટ ટેક્સને પાત્ર નથી. જો કે, જો તમે સમાન ક્રિપ્ટોકરન્સી €500 મૂલ્યના વેચો છો અને €350 નો મૂડી લાભ મેળવો છો, તો તમે 30% ના ફ્લેટ ટેક્સને પાત્ર હશો, જે કરમાં €105 જેટલો થાય છે.

નિષ્કર્ષ - ટ્રેડિંગ ટેક્સ વિશે શું યાદ રાખવું?

જો તમે વેપારમાં આવવા માંગતા હો, તો તમારે વેપારના કરવેરા વિશે જાણવું જોઈએ સામાન્ય રીતે, આ પ્રવૃત્તિમાંથી થતી આવક પર કર દર 30% છે. તેથી, તમારે તમારી કરપાત્ર કમાણીની રકમ નક્કી કરવા માટે ગણતરીઓ કરવાની જરૂર પડશે. આ ગણતરી તમે આખા વર્ષ દરમિયાન ખોલેલી વિવિધ પોઝિશન્સ સંબંધિત માહિતી પર આધારિત છે. આ હેતુ માટે, કેટલાક બ્રોકર્સ એક જ ટેક્સ સ્ટેટમેન્ટ ઓફર કરે છે જે વર્ષ દરમિયાન આપવામાં આવેલા તમામ ઓર્ડરનો સારાંશ આપે છે.

જોકે, અન્ય બ્રોકર્સ સાથે, તમારી પાસે તમારા વ્યવહાર ઇતિહાસની ઍક્સેસ હશે. આ તમને કર હેતુઓ માટે તમારા મૂડી લાભની ગણતરી કરવાની મંજૂરી આપશે. વધુમાં, અલબત્ત, તમારા કર ઘટાડવા અથવા દૂર કરવાના રસ્તાઓ છે. જો કે, દરેક ઉકેલના પોતાના ફાયદા અને ગેરફાયદા છે. તેથી જ તમારે વિકલ્પ પસંદ કરતા પહેલા તમારું સંશોધન કરવું જોઈએ.