税取引: 2023 年の税取引を決定する方法は?

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最終更新日: 8 年 2022 月 XNUMX 日

税金取引 税金取引税務取引: 取引はゲームではなく、この活動を管理する法律と基準があります。 株式市場で得た収益または利益は収入と見なされます。 これは、あなたがそれらに税金を支払うよう求められていることを意味します。 について知っておくべきことをすべて調べてください。 税務取引 およびタックストレーディング。

取引は課税対象ですか?

はい ! のキャピタルゲイン トレーディング 有価証券所得とみなされます。 したがって、それらはフラット税とも呼ばれる 30% の単一フラット税 (PFU) の対象と見なされます。 PFU は、所得税と社会保険料で構成されています。 上場企業の株式に投資すると、配当を受け取ることができます。 この場合、受け取った金額は所得と見なされるため、30% のフラット タックスで課税されます。 そうは言っても、取引税は投資家としてのステータスによって異なります。

個人トレーダーの場合は、勝ちポジションと負けポジションをグループ化して、年間のキャピタル ゲインとキャピタル ロスを計算するだけで十分です。 XNUMX つの計算が完了したら、キャピタル ロスからすべてのキャピタル ゲインを差し引くだけです。 取引の全体的な結果がプラスの場合、キャピタルゲインに対して 30% の税金がかかります。 フラットタックスにより、小売業者の課税がはるかに理解しやすくなります。 実際、それは課税だけでなく社会貢献も直接統合しています。 年度中に結果がマイナスになった場合は、税務当局に申告する必要があります。

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フランスにおける貿易課税の例

330 年に 2021 回の取引を行ったトレーダーの例を見てみましょう。年末には、さまざまな計算を実行する必要があります。 そのため、230 の勝ちトレードと 100 の負けトレードがあります。 これは、50 ユーロのキャピタルゲインと 000 ユーロの損失に相当します。 したがって、その年の総キャピタルゲインは、勝ちポジションと負けポジションの額を差し引いた結果になります。 次の計算は、この手順をよりよく示しています。 €50 – €000 = €15

この場合、年間のアカウントの全体的なキャピタル ゲインは 35 ユーロです。 この金額を税務当局に申告する必要があり、それに応じて課税されます。 次に、これらの 000 ユーロに 30% の単一の定額控除を適用する必要があります。 これは 35 ユーロに相当します。 したがって、2021 年の所得に対して支払われる伝統的な税金は 10 ユーロです。 総収入から税金を差し引くと、500 ユーロの純利益が得られます。

課税の基本 個人取引

AMF によって確立された基準によると、個人投資家は、株式市場のポートフォリオや、より広範には他人の資産の管理を担当する権利を持っていません。 実際、この活動を支配する条件は非常に厳しく、個人に有利ではありません。 所有していない資産のバスケットを管理することを検討する前に、かなりの量の購買力が必要です。 これが、銀行と投資ファンドだけがこの特権を与えることができる理由です。

したがって、Autorité des Marchés Financiers の基準に従って、合法的に取引する唯一の方法は、ポートフォリオを自分で管理することです。 または、その資金の管理を AMF によって承認された機関に委託すること。 このルールは、フランスの金融市場のみに関係することに注意してください。 フランス以外では、要件が異なる場合があります。 いずれの場合も、取引には投資家の責任である税金と義務が伴います。 しかし、これは株式市場への投資に対する本当の障害ではありません。

まず、パリ証券取引所のみに関係する金融取引税があります。 さらに、ライブ商品と外国為替通貨にのみ適用されます。 また、この税金はデイトレード取引には影響しません。 最後に、投資アプローチが長期に基づいている場合、数年間維持されるポジションの取引税は収益に大きな影響を与えません。

フランスでの取引税の計算方法は?

フランスでは、取引税はシーズン中のすべての利益と損失の調査に基づいています。 つまり、1年間に市場で行われたさまざまな操作の後に得られた結果です。 ここでいう季節とは、年の初日(31月XNUMX日)から年末(XNUMX月XNUMX日)までを指します。 

さらに、フランスの株式市場の投資家が得た利益に適用される税率に注意することも重要です。 したがって、税率は30%です。 これは、社会貢献(17,2%)と所得税(12,8%)の合計に相当します。

フランス国外での税務取引

ほとんどの投資家は海外のブローカーと取引しているため、フランス国外での課税取引は繰り返し発生する問題です。 これは、最も人気のあるブローカーがフランス以外の国に拠点を置いているためです. したがって、フランスにオフィスを持ち、顧客に単一の納税申告書を発行する金融仲介業者の数は非常に少ないです。

ただし、これは、海外のブローカーがフランス人にサービスを提供することを許可されていないという意味ではありません. それどころか、彼らはフランスの居住者にオファーを提供することができます. ただし、唯一の制約は、取引税の計算書類を提供する義務がないことです。

一部の誠実なブローカーは、あなたが行ったすべての注文の履歴への詳細なアクセスを提供します. または、マネージャーがあなたに代わって実行する機会を得たこと。 この履歴では、アカウントで行われたすべての利益と損失にアクセスできます。 つまり、フランス国外のブローカーは、フランスの施設と同じ情報を提供します.

取引口座の課税

前述のように、取引はそれ自体が活動と見なされます。 これは、得られた利益が社会的所得のカテゴリーに入れられることを意味します。 したがって、株式市場取引からのすべての利益は、いくつかの要因によって異なる税率で課税されます。 ただし、フランスでは株式市場のキャピタルゲインのみが取引税の対象となることに注意してください。 実際、損失の場合、税金はかかりません。

一方、複数の取引口座をお持ちの場合、税金はすべてのポートフォリオに適用されます。 これを行うには、対応する課税を取得するために、すべてのキャピタル ゲインと負の流出を計算する必要があります。 ここでは、すべてのアカウントに対してグローバル ビジネス税を支払います。

最後に、過去 12 年間に代わって税金を支払うことを忘れないでください。 実際、今年は前年の税金を支払い、今年の税金は XNUMX か月で決済されます。 また、取引方法の違いに関しては、デイトレードの課税はスキャルピングやスイング取引と同じです。 参考までに、スキャルピングは、一定の利益レベルに達するとすぐにポジションを終了することからなる取引アプローチです。 スイング取引は、数年まで続く可能性のある長期的な取引方法です。

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有価証券口座取引の課税

  • あなたが情報に精通した投資家であれば、取引口座がほとんどのトレーダーの好みであることを認識しています。 そして、多くの理由があります。 実際、普通証券口座には、特に商品のバスケットという点で、いくつかの利点があります。 株式、債券、ETF、デリバティブなどの金融資産にアクセスできるようにすることで、ポートフォリオの多様化を可能にします。
  • さらに、一部の取引プラットフォームでは、CFD またはデリバティブ口座しか提供されていません。 いずれの場合も、取引税は変わりません。 得られたキャピタルゲインは、採用する投資方法に関係なく、毎年課税されます。 資産を証券口座に再投資したり、ポジションを維持することを選択した場合でも、毎年の取引税の対象となります。

貿易課税におけるブローカーの関与

  • オンラインブローカーは、株式市場取引の課税においても役割を果たします。 市場での注文の通過を保証するのが仲介者であることを考えると、その役割が最大のものの XNUMX つになることは明らかです。 実際、フランスで営業している金融機関は、顧客に単一の納税申告書を提供する必要があります。 後者は毎年提供され、投資家は自分の税金を計算することができます。
  • 実際には、単一の納税フォームは、その年に実現したキャピタルゲインと有価証券をまとめた文書です。 したがって、それを参照して税金を計算し、借りているものを知ることができます。 運営するすべての金融機関は、この概要を顧客に発行する法的義務があることに注意してください。

個人トレーダーのための課税取引?

個人トレーダーの課税は、非商業的利益に対する彼の限界税額に適用されます。 ここで、関係するトレーディング キャピタル ゲイン税は所得税にほかならず、その税率は多少変動する可能性があります。 ただし、証券が口座に保持される期間の長さによっては、定額の手当を考慮する必要があります。 これは通常、50 年から 2 年の期間で 8% になります。 拘留期間が 65 年を超える場合、定額控除率は XNUMX% に引き上げられます。

フランスでは、一般的に個人の所得に対する課税は源泉徴収税に基づいています。 つまり、あなたが支払いを受け取るとき、あなたが徴収するのは純税です。 あなたが働いている事業所は、税務当局に直接税金を支払う責任があります。 しかし、トレーディングによる収入は有価証券収入であるため、税務当局は毎月把握することはできません。

これは、源泉徴収税の運用モードの対象とならないことを意味します。 ここでは、金融仲介業者は、雇用主のように税金を税務当局に送金することはできません。 このため、年次申告時に、取引による収入を税務当局に通知する義務があります。 後者は一般的にXNUMX月に行われることを知っています。

トレーダーのための課税取引 プロ ?

Un プロのトレーダーとは、取引を主な活動とする人に他なりません。 とはいえ、両方の税制の対象となる可能性があります。 それが所得税の累進課税であろうと、定率制であろうと。 どちらの可能性も、プロのトレーダーの状況に当てはまります。 取引税に関して、主な収入源が取引であるトレーダーには、いくつかの選択肢があります。

  1. 一律税 – これは、取引に対する課税に関して利用可能な最初のオプションです。 これは、税金が所得に厳密に比例する制度です。 
  2. 累進課税 – Si 固定税オプションに関心がない場合は、いつでも段階的スケール ソ​​リューションを選択できます。 ここで、課徴金は、会計年度中に発生した金額によって異なる場合があります。 いずれにせよ、それぞれのダイエットには長所と短所があることを覚えておいてください。

上記のとおり、個人が実現した証券は源泉徴収税の対象外です。 理論的には、取引による利益は単一フラット税 (PFU) または「フラット税」の対象となり、全体の税率は 30% です。 12,8% が所得税として課税され、残りの 17,2% が社会保険料として使用されます。

さらに、この課税方式​​では、売却された証券の保有期間に対する控除が認められないことに注意する必要があります。 これは、取得したキャピタルゲインが課税対象であることを意味します。 また、税の課税期限は、証券の売却の翌年であり、売却の年ではありません。 つまり、2022 年に株式を売却した場合、控除は 2023 年から行われます。

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税金オプションの仕組みを理解する

課税オプションは、一律定額課税かIR付オプション課税かで異なります。

1.一括口座振替(PFU)の場合

デフォルトでは、取引によるキャピタルゲインは単一フラット税 (PFU またはフラット税) の対象となり、標準税率は 30% です。 この課税率は次のように分類されます。

  • 所得税に相当する12,8%。
  • 社会貢献として17,2%。

PFU 課税制度は、取引によるすべての利益に適用される場合があります。 キャピタルゲイン、配当、利子のいずれであっても。 これは、株式、指数、債券、ETF、デリバティブ、UCITSなど、投資する株式市場商品の種類に関係なく. 投資で損失が発生した場合、損失が相殺されると、利益は PFU 率で課税されます。 これは、損失が XNUMX 年間の利益よりも大きい場合、残りを差し引くことができることを意味します。 今後XNUMX年間の収益について。

2.オプションでIRに課税する場合

単一の定率課税に苦しむことに失敗すると、所得税の累進規模での取引課税を選択できます。 ただし、このオプションを選択すると、金融資産からのすべての収入がこの制度の対象となります。 生命保険の償還、定期預金、またはクラウドファンディングからの収入であるかどうか。

ほとんどの場合、累進課税制度オプションは、限界税額がゼロまたは 11% に等しい納税者にのみ恩恵をもたらします。 ただし、配当金や、可能であればキャピタル ゲインに対する控除の恩恵を受けることができます。 場合によっては、証券口座の保有にかかる費用や保険料などを差し引くことができます。 最後に、社会貢献は常に 17,2% で差し引かれます。

取引オプションの課税を減らす方法は?

所得に対する課税の影響を軽減するための解決策があります。 取引税を削減するには、XNUMX つのオプションがあります。 

  1. 資産の保管 – 取引税を削減するための最初の解決策は、ある年から次の年まで証券を保有し続けることです。 ここでの目標は、課税を遅らせるために資産をできるだけ長く保持することです。 実際、課税の原則は単純です。利益を回収した後のキャピタルゲインに課税されます。 一般に、税金の支払いは、証券の売却の翌年に行われます。 したがって、ポートフォリオに証券を保有している場合、課税対象にはなりません。
  2. PEA 内での取引の選択 – その他 減税に関して利用可能なオプションは、PEA 内での取引です。 実際、トレーディングの世界では、投資家は通常の証券口座に目を向ける傾向があります。 ただし、PEA を選択することで、一定数の税制優遇を受けることができます。 最後に、目的に最も適したものを選択するには、両方の可能性を理解することが重要です。

PEA を選択して取引税を削減する

1. さまざまな種類のエンドウ豆

私たちは区別します:

  1. アクション貯蓄計画: 投資上限は150ユーロに設定されています。 つまり、このタイプの口座では 000 ユーロを超えて投資することはできません。
  2. SME アクション貯蓄計画: 上限は 225 ユーロに固定されています。 このタイプのアカウントは、SME と ETI に限定されています。

225 種類の PEA を組み合わせるオプションがあることに注意してください。 ただし、000 つのポートフォリオの合計は XNUMX ユーロを上限とします。 さらに、米国の株式または株価指数への投資が目的の場合、PEA が提供する利点を利用することはできません。

2. どの課税ですか?

PEA を使用すると、課税総額が大幅に削減されます。 実際、PEA 口座を 5 年間保持することを決定した場合、キャピタルゲインを引き出すときに課税されません。 ただし、社会保険料の 17,2% は引き続き負担します。

しかし、純資産が 12,8% の PFU を支払う必要はなくなります。 このソリューションでは、通常 30% の取引税が 17,2% になります。 これは、あなたが興味を持っているかもしれないかなり顕著な削減です.

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生命保険 – PEA に代わるもの?

株式貯蓄制度口座への株式市場投資以外にも、優遇税制の恩恵を受ける他の解決策があります。 これは、たとえば、PEA オプションの最も明白な代替手段と思われる生命保険の場合です。 実際、株式貯蓄プランと同様に、証券に対する免税の恩恵を受ける可能性があります。 ただし、8 年間保管することを条件とします。

ただし、すべての金融商品が生命保険口座の対象となるわけではありません。 後者の目的は、市場を最大限に活用できるようにすることであり、リスクの低い資産にのみ投資する可能性を提供します。 これらには、とりわけ次のものが含まれます。

  1. 投資の収益性に関して一定の保証を提供するユーロファンド。
  2. ボラティリティが非常に低いと評判の投資ファンドや債券ETF。 したがって、リスクは非常に低いです。

ただし、生命保険は取引、つまり株式市場での取引には適していないことを忘れないでください。 一方、それは長期投資を行うための優れた税封筒を表しています。 そしてこれは、非常に低レベルのリスクで賢明な方法で行われます。 目標と取引方法によっては、生命保険と他の種類の口座を組み合わせることを検討することもできます。

トレーディング収入の報告方法

  • 取引所得の申告は、CERFA 納税申告カードを使用して行われます。 したがって、カードで取引収益を報告するには、3VG と 3VH の行に記入する必要があります。 金融仲介業者がフランスを拠点としている場合は、単一の納税申告書を発行します。 これは、その年のさまざまな株式市場取引に関するすべての情報を含む文書です。 CERFA カードの XNUMX 行を完了することができるのは、単一の納税申告書に入力されたデータを使用することです。
  • さらに、Vantage FXなど、フランスにオフィスを持たない有名なブローカー たとえば、別のカードに記入する手順。 実際、後者はあなたに IFU を発行する義務はありません。 次の数行で、このタイプのブローカーで収入を申告する手順を紹介します。

カナダのタックスデイトレーディングはどうですか?

  • カナダで適用される取引税は、フランスのトレーダーが受けなければならない税とは少し異なります。 しかし、これは、両国の現実に類似性がないという意味ではありません。 実際、カナダでは、フランスと同様に、ポートフォリオに保有されている証券の売却後に実現した利益の額に対して課税されます。 ほとんどの場合、利益または損失の 50% のみが課税対象のキャピタル ゲインまたは許容されるキャピタル ロスになります。
  • 課税額を計算するには、スケジュール 3 の損益計算書に入力されたデータを使用する必要があります。 ここで、関係する行は番号 13199 と 13200 です。宣言に関しては、各ミューチュアル ファンドのデータを個別に入力して、ボックスに入力する必要があります。 ただし、同じ年に同じファンドで複数の取引を行う場合は、それらを XNUMX か所にまとめる必要があります。

規制対象: FCA、ASIC、CIMA、VFSC

本社: オーストラリア、シドニー

作成年 : 2009

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課税 取引 暗号通貨

これらの暗号通貨を取引する課税は、まったく特別なことではありません。 実際、これらの金融商品がデジタル資産であっても、税務当局によって有価証券と見なされます。 したがって、ビットコイン、株式、債券、ETF、商品のいずれに投資しても、取引所得税の対象となります。 後者は 30% の均一税率の適用を伴います。 この 30% のうち、一部は単一の固定賦課金に対応し、もう XNUMX つは社会賦課金を表します。

また、暗号通貨をライブで翻訳する場合、この場合に適用される取引税は異なります。 この場合、年間収入がすべて 305 ユーロを超えると、取引所得税が課せられます。 たとえば、500 ユーロ相当のビットコインを販売して 150 ユーロの利益を上げた場合、一律課税の対象にはなりません。 一方、同じ暗号通貨を 500 ユーロ使用し、350 ユーロのキャピタルゲインを実現すると、30% のフラット税で課税されます。 これは税金で 105 ユーロに相当します。

結論 – 覚えておくべきこと2023年のタックストレーディング?

取引を始めたい場合は、フランスでの取引の課税について調べておく必要があります。 一般に、この活動からの収入に対する税率は 30% です。 これを行うには、計算を実行して、課税対象となる収益の額を確認する必要があります。 計算は、その年に開いたさまざまなポジションに関する情報を使用して行われます。 この目的のために、一部のブローカーは、その年に行われたすべての注文をまとめた単一の納税フォームを提供しています。 

一方、他のブローカーでは、実行された取引の履歴にアクセスできます。 これにより、申告を進めるためにキャピタルゲインを計算することができます。 さらに、もちろん、あなたが負っている税金を減らしたり、なくしたりするための解決策があります。 ただし、各ソリューションには長所と短所があります。 これが、オプションを選択する前に調査を行う必要がある理由です。

取引に税金を払わない方法は?

税金を回避したい場合は、いくつかの解決策があります。 最も現実的な方法は、保有する資産を XNUMX 年から次の年まで維持することです。 これにより、納税を遅らせることができます。 実際、フランスでは、売却した証券のキャピタルゲインに対してのみ課税されます。

取引を宣言する方法は?

取引収入を申告するには、cerfa カードの行に記入する必要があります。 これらはライン 3VG および 3VH です。 宣言の時点で、10 年以上の蓄積から利益を得るために、損失について言及する必要があります。

いつトレーディング収入を申告するのですか?

取引収益の申告は、毎年 XNUMX 月の所得申告と同時に行う必要があります。 したがって、勝ちポジションと負けポジションの両方を宣言することが問題になります。 申告する所得は前年の所得であることを忘れないでください。

独立したトレーダーのための課税?

小売業者が 30% の均一税で課税される場合、個人事業主はより高い税金に直面することになります。 これらには、30% の利益税と最大 15% の社会的費用が含まれます。