Соодага салык: Мыкты соодагер салык

Соода салыгы: Соода оюн эмес жана бул ишти жөнгө салган мыйзамдар жана стандарттар бар. Биржада алынган киреше же пайда киреше болуп эсептелет. Бул сиз аларга салык төлөшүңүз керек дегенди билдирет. жөнүндө билишиңиз керек болгон нерселердин баарын билип алыңыз Соода салыгы жана салык соодасы.

Соодага салык салынабы?

Ооба ! капиталдык кирешелер соода Булар инвестициялык киреше деп эсептелет. Ошондуктан, аларга 30% өлчөмүндөгү бирдиктүү салык ставкасы салынат (Prélèvement Forfaitaire Unique - PFU). PFU - бул киреше салыгы жана социалдык камсыздандыруу төгүмдөрүнөн турган түз салык. Эгер сиз ачык соодаланган компаниялардын акцияларына инвестиция салсаңыз, дивиденддерди ала аласыз. Бул учурда, алынган сумма киреше деп эсептелет жана ошондуктан 30% бирдиктүү салык ставкасы боюнча салык салынат. Ошентсе да, соода салыгы сиздин инвестор катары статусуңузга жараша өзгөрүп турат.

Жеке соодагерлер үчүн, утуп алган жана утулуп калган позицияларыңызды бириктирүү менен жыл ичиндеги пайдаңызды жана чыгымыңызды эсептеп чыгыңыз. Эки эсептөөнү тең жүргүзгөндөн кийин, жалпы пайдадан жоготууларыңызды алып салыңыз. Жалпы соода натыйжаңыз оң болгондо, сизден капиталдык кирешеңизден 30% салык алынат. Жалпак салык менен жеке соодагерлер үчүн салык салууну түшүнүү бир топ жеңилдейт. Ал түздөн-түз киреше салыгын жана социалдык камсыздандыруу төгүмдөрүн камтыйт. Эгерде сиздин натыйжаңыз жыл ичинде терс болсо, аны салык органдарына билдиришиңиз керек.

Эсеп ачуу Vantage →

Франциядагы соодага салык салуунун мисалы

2025-жыл ичинде 330 соода жүргүзгөн трейдердин мисалын алалы. Салык органдары акыркы салык күнүн колдонушат. Жылдын аягында сиз ар кандай эсептөөлөрдү жүргүзүшүңүз керек. Бул учурда биз 230 утуп алган сооданы жана 100 утулуп калган сооданы айырмалайбыз. Бул 50 000 евро капиталдык кирешеге жана 15 000 евро капиталдык жоготууга туура келет. Ошентип, жыл үчүн жалпы капиталдык киреше утулуп калган соодалардын суммасынан утуп алган соодалардын суммасын кемитүүнүн натыйжасы болот. Төмөнкү эсептөө бул кадамды жакшыраак көрсөтөт: 50 000 евро – 15 000 евро = 35 000 евро

Бул учурда, салык жылындагы жалпы капиталдык киреше 35 000 еврону түзөт. Сиз бул сумманы салык органдарына декларациялашыңыз керек жана ага жараша салык салынат. Андан кийин, бул 35 000 еврого 30% өлчөмүндөгү бирдиктүү салык ставкасы колдонулат, натыйжада 10 500 евро салык алынат. Натыйжада, 2025-жылга төлөнүүчү стандарттык киреше салыгы 10 500 еврону түзөт. Жалпы кирешеден салыктарды алып салгандан кийин, таза пайда 24 500 еврону түзөт.

Жеке соодага салык салуунун негиздери

• AMF тарабынан белгиленген стандарттарга ылайык, жеке инвесторлор баалуу кагаздар рыногунун портфелин жана кененирээк айтканда, башкалардын активдерин башкаруу үчүн жоопкерчилик тартууга укугу жок. Чынында эле, бул ишти жөнгө салуучу шарттар өтө катаал жана жеке адамдарга пайда алып келбейт. Сизге таандык эмес активдердин корзинасын башкарууну карап чыгуудан мурун, сизде олуттуу сатып алуу жөндөмдүүлүгү болушу керек. Ошондуктан бул жеңилдикти банктар жана инвестициялык фонддор гана бере алат.
• Ошентип, Франциянын Финансылык рыноктор башкармалыгынын (АМФ) эрежелерине ылайык, мыйзамдуу соода жүргүзүүнүн бирден-бир жолу - өз портфолиоңузду башкаруу. Же болбосо, сиз каражаттарыңызды башкарууну АМФ тарабынан ыйгарым укук берилген мекемеге ишенип тапшырсаңыз болот. Бул эреже Франциянын финансылык рыногуна гана тиешелүү экенин эстен чыгарбоо маанилүү. Франциядан тышкары жерлерде талаптар ар кандай болушу мүмкүн. Кандай болгон күндө да, соода Бул инвестордун милдети болгон салыктарды жана алымдарды камтыйт. Бирок, бул фондулук рынокко инвестиция салууга чыныгы тоскоолдук эмес.
• Биринчиден, Париж фондулук биржасына гана тиешелүү болгон финансылык бүтүмдөрдөн алынуучу салык бар. Андан тышкары, ал физикалык товарларга жана Forex валюталарына гана тиешелүү. Ошондуктан, бул салык транзакцияларга таасир этпейт күн соодаАкырында, эгер сиздин инвестициялык мамилеңиз узак мөөнөттүү көз карашка негизделген болсо, бир нече жыл бою ээлеп турган позиция боюнча соода салыгы сиздин кирешеңизге олуттуу таасир этпейт.

Францияда соода салыгын кантип эсептөө керек?

Францияда соодага салык салуу сезондогу бардык кирешелерди жана жоготууларды изилдөөгө негизделген. Башка сөз менен айтканда, бул бир жылдын ичинде рынокто жасалган ар кандай операциялардан кийин алынган натыйжа болуп саналат. Бул жерде мезгил жылдын биринчи күнүнөн (1-январь) жылдын акыркы күнүнө (31-декабрь) чейинки мезгилге туура келет.

Андан тышкары, Франциядагы биржа инвесторлору тарабынан алынган кирешелерге карата салыктын ставкасын билүү да маанилүү. Ошентип, салык ставкасы 30% түзөт. Бул социалдык чегерүүлөрдүн (17,2%) жана киреше салыгынын (12,8%) суммасына туура келет.

Франциядан тышкары соода салыгы

• Франциядан тышкары соодага салык салуу кайталануучу тема болуп саналат, анткени көпчүлүк инвесторлор чет өлкөдө брокерлер менен иштешет. Себеби, эң популярдуу брокерлер Франциядан башка өлкөлөрдө жайгашкан. Ошентип, Францияда кеңселери бар жана кардарларына бирдиктүү салык формасын берген финансылык ортомчулардын саны өтө аз.
• Бирок, бул чет элдик брокерлер French жеке адамдарга өз кызматтарын көрсөтүүгө ыйгарым укуктуу эмес дегенди билдирбейт. Тескерисинче, алар француз тургундарына өз сунуштарын бере алышат. Бирок бир гана чектөө, алар соода салыгын эсептөө документин берүүгө милдеттүү эмес.
• Кээ бир ак ниет брокерлер сизге бардык буйрутмалардын тарыхына кеңири мүмкүнчүлүк берет. Же менеджериңиз сиздин атыңыздан ишке ашырууга мүмкүнчүлүк алган. Бул тарыхта сиз эсепке түшкөн бардык кирешелерге жана жоготууларга мүмкүнчүлүк аласыз. Башкача айтканда, Франциядан тышкары брокерлер сизге француз мекемелериндей эле маалымат беришет. Андан тышкары, француздардын салыктары төмөндөтүлгөн өлкөлөргө көчүп кетүүсүнө жол бербөө үчүн салыктык калкан бар экенин белгилеңиз.

Салыктык соода эсеби

• Жогоруда айтылгандай, соода өз алдынча иш болуп саналат. Бул алынган кирешелер коомдук киреше категориясына жайгаштырылат дегенди билдирет. Ошентип, баалуу кагаздар рыногундагы бүтүмдөрдүн бардык кирешелерине бир нече факторлорго жараша өзгөрүшү мүмкүн болгон чен боюнча салык салынат. Бирок, Франциядагы соода салыгы биржадагы капиталдын өсүшүнө гана таандык экенин белгилей кетүү керек. Чынында эле, жоготуу болгон учурда салык төлөбөйсүз.
• Башка жагынан алганда, эгерде сизде бир нече соода эсебиңиз болсо, салык сиздин бардык портфелиңизге колдонулат. Бул үчүн, тиешелүү салыкты алуу үчүн капиталдын бардык кирешелерин жана терс агылып чыгууларын эсептеп чыгышыңыз керек. Бул жерде сиз бардык эсептериңиз үчүн дүйнөлүк коммерциялык салык төлөйсүз.
• Акыр-аягы, сиз өткөн жылдын атынан салык төлөп жатканын унутпашыбыз керек. Негизи быйыл өткөн жылдын салыктарын төлөйсүңөр, быйылкы жылдын салыктары 12 айда төлөнөт. Мындан тышкары, ар кандай соода режимдерине карата, күнүмдүк соодага салык салуу скальпинг жана свинг соодасына окшош. Сиздин маалымат үчүн, скальпинг - бул белгилүү бир киреше деңгээлине жеткенде позициядан чыгууну камтыган соода ыкмасы. Swing соода бир нече жылга чейин созулушу мүмкүн узак мөөнөттүү соода ыкмасы болуп саналат.

Баалуу кагаздар эсеби менен соодалоого салык салуу

• Эгерде сиз маалыматтуу инвестор болсоңуз, анда сиз баалуу кагаздар эсеби көпчүлүк соодагерлердин артыкчылыгы экенин билесиз. Жана бул көптөгөн себептерден улам. Чынында, жөнөкөй баалуу кагаздар эсеби, атап айтканда, буюмдардын себет жагынан бир нече артыкчылыктарды сунуш кылат. Бул сизге акциялар, облигациялар, ETFs, туунду каражаттар ж.
• Андан тышкары, кээ бир соода аянтчалары CFD же туунду эсептерди гана сунуштайт. Кандай болбосун, соода салыгы ошол эле бойдон калууда. Алынган капиталдык кирешеге сиз кабыл алган инвестициялык ыкмага карабастан жыл сайын салык салынат. Эгерде сиз активдериңизди баалуу кагаздар эсебине кайра инвестициялоону же өзүңүздүн позицияңызды сактоону тандасаңыз да, сиз жылдык соода салыктарына дуушар болосуз.

Салык соодасына брокерлердин катышуусу

• Биржа соодасына салык салууда онлайн брокерлердин да ролу бар. Рынокто буйрутмалардын өтүшүн камсыз кылган ортомчу экенин эске алсак, анын ролу эң чоң болору анык. Чынында эле, Францияда иштеген каржы институттары кардарларына бирдиктүү салык формасын берүүгө милдеттүү. Акыркысы жыл сайын берилет жана инвесторго салыкты эсептөөгө мүмкүндүк берет.
• Чындыгында, бирдиктүү салык формасы жыл ичинде жасалган капиталдык өсүштөрдү жана баалуу кагаздарды жыйынтыктоочу документ болуп саналат. Демек, салыкты эсептөө жана карызыңызды билүү үчүн ага кайрылсаңыз болот. Иштеп жаткан бардык финансылык уюмдар мыйзамдуу түрдө бул кыскача маалыматты кардарларына берүүгө милдеттүү экенин унутпаңыз.

Жеке соодагерлер үчүн соодага салык салуу?

Жеке соодагердин салык салуусу коммерциялык эмес пайда үчүн анын маржиналдык салык кронштейнине колдонулат. Бул жерде, соода капиталынын киреше салыгы пайда салыктан башка эч нерсе эмес, анын ставкалары бир аз өзгөрүшү мүмкүн. Бирок, баалуу кагаздар эсепте сакталган убакыттын узактыгына жараша, жалпак ченди төмөндөтүү каралышы керек. Бул жалпысынан 50 жылдан 2 жылга чейинки мөөнөткө 8% түзөт. Эгерде камак сегиз жылдан ашык созулса, жалпак ченди азайтуу көрсөткүчү 65% га чейин көбөйөт.

Францияда жалпысынан жеке кирешеге салык салуу кармалуучу салыкка негизделет. Башкача айтканда, төлөмүңүздү алганыңызда, бул сиз алган таза салык. Сиз иштеген мекеме салыкты түздөн-түз салык башкармалыгына төлөөгө милдеттүү. Бирок соодадан түшкөн киреше баалуу кагаздардан түшкөн киреше болгондуктан, салык органдарына ай сайын белгилүү боло албайт.

Бул алардын иштөө режимине салык салууга тийиш эмес дегенди билдирет. Бул жерде сиздин финансылык ортомуңуз иш берүүчү сыяктуу салык органдарына салык төлөй албайт. Бул үчүн сиз салык органдарына соодадан түшкөн кирешеңизди жыл сайын декларациялоо учурунда билдирүүгө милдеттүүсүз. Акыркысы көбүнчө май айында жасалаарын билүү.

Кесипкөй соодагерлер үчүн соодага салык салуу?

Кесипкөй соодагер – бул жөн гана негизги ишмердүүлүгү соода болгон адам. Ошентсе да, алар эки салык системасына тең дуушар болушу мүмкүн: прогрессивдүү киреше салыгы же бирдиктүү ставка системасы. Эки вариант тең кесипкөй соодагерлерге тиешелүү. Соода салыгына келсек, негизги киреше булагы соода болгон соодагерлердин бир нече варианттары бар:

1. Жалпак салык - Бул соода салык салуу жагынан сизге жеткиликтүү болгон биринчи вариант. Бул салык кирешеге пропорционалдуу болгон режим.
2. Прогрессивдүү шкала боюнча салык салуу - Эгерде сизге бирдиктүү салык опциясы жакпаса, анда сиз ар дайым прогрессивдүү салык шкаласын тандай аласыз. Бул жерде жыйымдар салык жылында алынган суммага жараша өзгөрүшү мүмкүн. Кандай болгон күндө да, ар бир системанын өзүнүн артыкчылыктары жана кемчиликтери бар экенин эстен чыгарбоо маанилүү.

Мурда белгиленгендей, жеке жактар ​​тарабынан жүргүзүлгөн баалуу кагаздар салык салуу чөйрөсүнө кирбейт. Теориялык жактан алганда, соодадан түшкөн киреше 30% жалпы чен менен бирдиктүү жалпак салыкка (PFU) кирет. Мында 12,8% киреше салыгы, калган 17,2% социалдык камсыздандыруу төгүмдөрү катары алынат.

Мындан тышкары, салык салуунун бул ыкмасы өткөрүлүп берилген баалуу кагаздардын сакталган убактысына жараша эч кандай азайтууга жол бербей турганын белгилей кетүү керек. Бул эң кичинекей капиталдык кирешеге да салык салынат дегенди билдирет. Ошондой эле, салык баалуу кагаздар өткөрүлүп берилген жылдан кийинки жылы төлөнөт, ал эми өткөрүлүп берилген жылдан кийинки жылы төлөнөт. Башкача айтканда, эгер сиз баалуу кагаздарыңызды өткөрүп берсеңиз, салыктар 2025-жылдан баштап салынат.

Салык параметрлери кантип иштээрин түшүнүү

Салык салуунун варианттары бул Бирдиктүү жалпак ставкадагы кармап калуу же Опцион боюнча IR салык салуу экендигине жараша өзгөрөт.

Бирдиктүү тарифтик түз дебет (PFU) учурда

Демейки боюнча, соодадан түшкөн капиталдын кирешесине бирдиктүү жалпак салык (PFU же жалпак салык) алынат, анын стандарттык ставкасы 30% түзөт. Бул жыйымдын пайызы төмөнкүдөй бөлүнөт:

• 12,8% киреше салыгына туура келет;
• 17,2% социалдык камсыздандыруу төгүмдөрү катары.

Кадимки салык ставкасы (КСБ) капиталдык киреше, дивиденддер же пайыздар болобу, бардык соода кирешелерине колдонулушу мүмкүн. Бул сиз инвестициялаган инвестициялык продуктунун түрүнө карабастан колдонулат: акциялар, индекстер, облигациялар, ETFтер, деривативдер же өз ара фонддор. Эгерде сиз инвестицияңыз боюнча чыгым тарткан болсоңуз, анда чыгымдар компенсациялангандан кийин кирешеңизге жалпак салык ставкасы боюнча салык салынат. Бул эгерде сиздин жоготууларыңыз белгилүү бир жылдагы кирешеңизден ашып кетсе, анда сиз кийинки он жылдагы кирешеден ашыкча сумманы чыгарып салсаңыз болот дегенди билдирет.

Опцион боюнча IR салык салууда

Эгерде сиз бирдиктүү тарифтик чегерүүлөргө дуушар болбосоңуз, анда киреше салыгынын прогрессивдүү шкаласы боюнча соодага салык салууну тандай аласыз. Бирок, бул параметрди тандоо менен, сиздин финансылык активдериңизден түшкөн бардык кирешелер ушул режимге баш ийет. Бул сиздин жашооңузду камсыздандыруудан, мөөнөттүү эсептериңизден же краудфандингден түшкөн киреше болобу.

Көпчүлүк учурларда, прогрессивдүү шкала опциясы нөлгө барабар же 11% барабар болгон салык төлөөчүлөргө гана пайда алып келет. Бирок, сиз дивиденддерди кыскартуудан жана мүмкүн болсо, капиталдын кирешесинен пайда ала аласыз. Кээ бир учурларда, сиз баалуу кагаздар эсебин же камсыздандыруу төгүмдөрүн кармоого байланышкан чыгымдарды чыгарып салсаңыз болот. Акыр-аягы, социалдык камсыздандыруу төгүмдөрү дайыма 17,2% чегерилет.

Соода опциондоруңузга салык салууну кантип азайтууга болот?

Сиздин кирешеңизге салык салуунун таасирин азайтуу үчүн чечимдер бар. Соода салыктарыңызды азайтуу үчүн, сизге эки вариант бар.

1. Активдерди сактоо - Соода салыктарын азайтуунун биринчи чечими бир жылдан кийинкиге чейин сакталган баалуу кагаздарды сактап калуудан турат. Бул жердеги максат - салыкты кечиктирүү үчүн активдериңизди мүмкүн болушунча узак сактоо. Чынында эле, салык салуу принциби жөнөкөй: кирешени алгандан кийин сиз капиталдын кирешесине салык салынат. Жалпысынан алганда, салыктар баалуу кагаздар сатылгандан кийинки жылы төлөнөт. Ошентип, сиз баалуу кагаздарыңызды портфелиңизде сактаганыңызда, сиз салык салынбайсыз.
2. PEA ичинде соода кылууну тандаңыз - Сиз үчүн жеткиликтүү болгон дагы бир салыктан үнөмдөө варианты - бул PEA (француздук акцияларды үнөмдөө планы) алкагында соода кылуу. Чынында эле, соода дүйнөсүндө инвесторлор стандарттуу баалуу кагаздар эсептерин артык көрүшөт. Бирок, PEAны тандоо менен сиз бир катар салык артыкчылыктарынан пайдалана аласыз. Акыр-аягы, максаттарыңызга эң ылайыктуусун тандоо үчүн эки вариантты тең түшүнүү маанилүү.

PEA ар кандай түрлөрү

Биз айырмалайбыз:

1. Сактоо планы: анын инвестициялык чеги 150 000 евро деп белгиленген. Башкача айтканда, сиз эсептин бул түрү менен 150 000 евродон ашык инвестициялай албайсыз.
2. Чакан жана орто бизнестин үнөмдөө планы: анын чеги 225 000 евро деп белгиленген. Эсептин бул түрү чакан жана орто ишканалар менен чектелет.

Сиз PEA эки түрүн айкалыштыруу мүмкүнчүлүгүнө ээ экендигине көңүл буруңуз. Бирок эки портфелдин суммасы 225 000 евро чегинде болот. Мындан тышкары, эгер сиздин максатыңыз америкалык акцияларга же биржа индекстерине инвестиция салуу болсо, сиз PEA сунуш кылган артыкчылыктардан пайдалана албайсыз.

Кандай салык?

PEA менен, сиз салыктын жалпы суммасын олуттуу кыскартуудан пайда ала аласыз. Чынында эле, эгерде сиз PEA эсебиңизди 5 жылдык мөөнөткө сактоону чечсеңиз, капиталдык кирешеңизди алып салууда салык салынбайт. Бирок, сиз дагы эле 17,2% социалдык камсыздандыруу төгүмдөрү үчүн жооп бересиз.

Бирок таза баасы 12,8% болгон PFUга мындан ары төлөбөйсүз. Бул чечим менен, адатта, 30% болгон соода салыгы 17,2% га чейин көбөйөт. Бул сизди кызыктырышы мүмкүн болгон укмуштуудай кыскарууну билдирет. Сиздин таза үнөмдөө алда канча жогору болот.

Өмүрдү камсыздандыруу - PEA үчүн альтернатива?

Биржага фондулук аманат планынын эсебине инвестиция салуудан тышкары, пайдалуу салык салуудан пайда алуу үчүн башка чечимдер бар. Бул, мисалы, PEA вариантына эң айкын альтернатива болуп көрүнгөн өмүрдү камсыздандыруу. Чынында эле, акцияларды сактоо планы сыяктуу эле, сизде баалуу кагаздарыңызга салыктан бошотуудан пайда алуу мүмкүнчүлүгү бар. Аларды 8 жылдык мөөнөткө сактоо шарты менен.

Бирок, бардык каржы инструменттери өмүрдү камсыздандыруу эсебине жарамдуу эмес. Акыркысынын максаты сизге рыноктон максималдуу түрдө пайдаланууга мүмкүндүк берүү, ал сизге тобокелдиги төмөн активдерге гана инвестициялоо мүмкүнчүлүгүн берет. Алардын арасында, башкалардын арасында:

1. Сиздин инвестицияңыздын кирешелүүлүгүнө байланыштуу белгилүү бир кепилдикти сунуш кылган Евро фонд.
2. Инвестициялык фонддор жана облигациялар ETFs, алар туруксуздуктун төмөндүгүнө ээ. Ошондуктан, өтө төмөн тобокелдик.

Өмүрдү камсыздандыруу соода жүргүзүүгө, башкача айтканда, фондулук рыноктогу бүтүмдөргө ылайыктуу эмес экенин эстен чыгарбоо маанилүү. Бирок, ал узак мөөнөттүү инвестициялоонун эң сонун салык жагынан натыйжалуу жолун сунуштайт. Жана муну тобокелдиктин өтө төмөн деңгээли менен акылдуулук менен жасоого болот. Максаттарыңызга жана соода стратегияңызга жараша, өмүрдү камсыздандырууну башка эсеп түрлөрү менен айкалыштырууну карап көрсөңүз болот.

Соодадан түшкөн кирешени кантип жарыялоо керек?

• Соодадан түшкөн киреше CERFA салык декларациясынын картасын колдонуу менен жарыяланат. Ошентип, соода кирешеңизди картаңызда жарыялоо үчүн сиз 3VG жана 3VH линияларын толтуруңуз. Эгерде сиздин каржы ортомчулугуңуз Францияда болсо, алар сизге бирдиктүү салык формасын беришет. Бул жыл ичинде сиздин ар кандай баалуу кагаздар рыногундагы бүтүмдөр боюнча бардык маалыматтарды камтыган документ болуп саналат. Бул CERFA картасынын эки сабын толтурууга мүмкүн болгон бирдиктүү салык формасына киргизилген маалыматтарды колдонуп жатат.
• Андан тышкары, Францияда кеңсеси жок белгилүү брокерлер, мисалы Vantage FX мисалы, ар кандай картаны толтуруу процедурасы. Чынында, алар сизге IFU берүүгө милдеттүү эмес. Биз кийинки бир нече саптарда брокердин ушул түрү менен кирешеңизди декларациялоонун жол-жобосун сунуштайбыз.

Канаданын салык күнү соодасы жөнүндө эмне айтууга болот?

• Канадада колдонулуучу соода салыктары француз соодагерлери кириши керек болгон салыктан бир аз айырмаланат. Бирок бул эки өлкөнүн реалдуулуктарынын ортосунда эч кандай окшоштук жок дегенди билдирбейт. Чынында эле, Канадада, Франциядагыдай эле, сиз портфелдеги баалуу кагаздарды саткандан кийин тапкан кирешеңиздин суммасына салык салынат. Көпчүлүк учурларда, кирешеңиздин же чыгымыңыздын 50% гана салык салынуучу капиталдын кирешеси же чегерилүүчү капиталдын жоготуусу болуп калат.
• Салык салынуучу сумманы эсептөө үчүн 3-тиркемедеги кирешелер же жоготуулар жөнүндө отчетко киргизилген маалыматтарды колдонуу керек. Бул жерде тиешелүү саптар 13199 жана 13200 сандары. Декларацияга келсек, ар бир үлүштүк фонд боюнча маалыматтарды өзүнчө киргизүү менен кутучаларды толтуруу керек. Бирок, бир жылдын ичинде бир эле фонд боюнча бир нече транзакцияларды жүргүзсөңүз, аларды бир жерге топтошуңуз керек болот.

Салык соодасы криптовалюталары

Криптовалюта соодасына салык салуу таптакыр адаттан тыш көрүнүш эмес. Чынында эле, бул финансылык продуктылар санариптик активдер болгону менен, алар салык органдары тарабынан баалуу кагаздар деп эсептелет. Ошондуктан, сиз Bitcoinге, акцияларга, облигацияларга, ETFтерге же товарларга инвестиция салсаңыз да, соодадан киреше салыгына дуушар болосуз. Бул салык 30% өлчөмүндөгү бирдиктүү салык ставкасын камтыйт. Бул 30%дын ичинде бир бөлүгү бирдиктүү бирдиктүү салыкка туура келет, ал эми экинчи бөлүгү социалдык камсыздандыруу төгүмдөрүн билдирет.

Мындан тышкары, сиз криптовалюталарды түз эфирде соода кылганыңызда, тиешелүү соода салыгы ар кандай болот. Бул учурда, эгерде сиздин жалпы жылдык кирешеңиз 305 евродон ашса, сиз киреше салыгына тартыласыз. Мисалы, эгер сиз 500 еврого бааланган Биткойн сатып, 150 евро пайда тапсаңыз, сиз жалпак салыкка тартылбайсыз. Бирок, эгер сиз ошол эле криптовалютадан 500 еврого бааланган сатып, 350 евро капиталдык киреше тапсаңыз, сиз 30% өлчөмүндөгү жалпак салыкка тартыласыз, бул салыктар катары 105 еврону түзөт.

Жыйынтык – Соода салыгы жөнүндө эмнени эске алуу керек?

Эгер сиз соода менен алектенүүнү кааласаңыз, Франциядагы соодага салык салуу жөнүндө билишиңиз керек. Жалпысынан, бул иш-аракеттен түшкөн кирешеге салык ставкасы 30% түзөт. Бул үчүн, сиз салык салынуучу утушуңуздун суммасын билүү үчүн эсептөөлөрдү жүргүзүшүңүз керек. Эсептөө жыл ичинде сиз ачкан ар кандай кызматтарга тиешелүү маалыматтарды колдонуу менен жүргүзүлөт. Ушул максатта, кээ бир брокерлер жыл ичинде жайгаштырылган бардык буйруктарды бириктирген бирдиктүү салык түрүн сунуш кылат.

башка брокерлер менен, бирок, сиз ишке ашырылган бүтүмдөрдүн тарыхына кирүү мүмкүнчүлүгүнө ээ болот. Бул декларацияны түзүү үчүн капиталдын кирешесин эсептөөгө мүмкүндүк берет. Мындан тышкары, сиз карыз салыктарды азайтуу же жок кылуу үчүн чечимдер бар. Бирок, ар бир чечим өзүнүн артыкчылыктары жана кемчиликтери бар. Ошондуктан, тандоону тандоодон мурун кылдат изилдөө керек.

Көз карандысыз соодагерлер үчүн кандай салык?

Жеке соодагерге 30% жалпак салык боюнча салык салынса, көз карандысыз соодагерлер көбүрөөк салыктарга туш болушат. Аларга, башка нерселер менен катар, 30% пайда салыгы жана 15%га чейинки социалдык төлөмдөр кирет.

Фондулук рынок салыгы – Фондулук рынок салыгын төлөө принциптери

Салык декларациясы онлайн биржа белгилүү принциптерге негизделет. Чындыгында, мамлекет ишке ашырылбаган капиталдын кирешесине эмес, сиз түшүнгөн кирешеңизге гана салык салат. Бул баалуу кагаздарды саткандан кийин гана салыкты төлөөгө туура келет дегенди билдирет. Капиталдын кирешеси баалуу кагаздын сатуу баасы менен сатып алуу баасынын ортосундагы айырмага туура келерин эске алыңыз.

Капиталды жоготкон учурда, башкача айтканда, сиз сатып алуу баасынан төмөн саткан болсоңуз, капиталдык жоготуулар капиталдын кирешесинен алынып салынат. Мурунку декларацияда жоготуулар жөнүндө билдире албасаңыз, ал 10 жылдык мөөнөткө жылдырылышы мүмкүн. Маанилүү, бирок, баса белгилей кетүүчү нерсе, эгерде чегерилүүчү жоготуу салык декларациясынын жылындагы пайданын суммасына барабар же андан көп болсо, эч кандай салык алынбайт. Дивиденддик салыктарга келсек, алар түздөн-түз булактан алынып салынат.

Фондулук рыноктун салык декларациясы – Кайсы биржалык декларациянын форматын тандоо керек?

• Капиталдык пайданы ишке ашырууда гана : Сиз 2074-CMV формасын толтурушуңуз керек. Бул формада сиз капиталдык кирешелерди жарыялай аласыз жана сактоо мезгилиндеги чегерүүлөрдү колдоно аласыз. Чечимдер жүргүзүлгөндөн кийин капиталдык өсүүлөрдүн суммасы 3-форманын 2042VG уячасында көрсөтүлөт. Компенсациянын суммасына келсек, ал 3SG уячасында жарыяланышы керек.
• Капиталдык жоготууларды ишке ашырууда гана : Тилекке каршы, сиз бир жылдан кийин гана капиталдык жоготууларды түшүнгөн болсоңуз, анда 3 формасынын 2042VH кутучасында жоготууларыңызды жарыялооңуз керек.
• Капиталдык пайданы жана жоготууларды ишке ашырууда : Сиз 2074-CMV формасын толтуруңуз, анда капиталдык кирешелердин жана келтирилген жоготуулардын суммасы көрсөтүлөт. Болбосо, чегерүүнү кийинчерээк колдоно аласыз. Карабастан, 3 формасынын 2042VG кутучасында капиталдын кирешесинин акыркы суммасын жана 3SG кутучасында чегерилүүчү сумманы билдириңиз.

пикир : Эгерде капиталдын жалпы жоготуусу капиталдын жалпы кирешесинен көп болсо, ашыкча 3VH кутучага билдириңиз. Эгерде брокер француз болсо, капиталдын кирешеси салык декларациясында автоматтык түрдө жазылат. Бул кесиптик киреше катары каралат. Мындан тышкары, брокериңиз жалпысынан сизге бирдиктүү бухгалтердик басып чыгарууга (IFU) мүмкүнчүлүк берет. Бул сиздин декларацияңызды текшерүүгө жана керек болсо оңдоого мүмкүндүк берет.

менен эсеп ачуу Vantage →

Биржалык Салык Декларациясы - Салык боюнча капиталдык кирешелерди жана жоготууларды кантип жарыялоо керек?

• Капиталдан түшкөн киреше, биржалык салык : баалуу кагаздарды сатуудан түшкөн капиталдын өсүшү өткөрүп берүүчү өзүнүн акцияларын сатуу менен пайда таба турган гипотезаны көрсөтөт. Демек, бул акцияларды сатуу баасы менен аларды сатып алуу баасынын ортосундагы оң айырма.
• Биржадагы жоготуу салык : Баалуу кагаздар боюнча капиталдык жоготууларды белгилейт. Кеп салык төлөөчүнүн баалуу кагаздар эсебинде коомдук укуктарды, кыймылдуу капиталды, баалуу кагаздарды же фондулук рыноктогу акцияларды жоготуу менен бүтүмдөн кийинки капиталдык жоготуулар жөнүндө болуп жатат.

Биржа салыгы – Франциядагы салык декларациясынын жана салык салуунун өзгөчөлүктөрү

• Франциядагы декларация: Өткөрүлүүчү баалуу кагаздарды (акцияларды, бухгалтердик UCITS жана башка облигацияларды) сатуудан түшкөн пайданы же чыгымды жарыялоо үчүн impots.gouv дарегиндеги жеке мейкиндигиңизге кириңиз. Дагы бир мүмкүн болгон вариант - кагаз формасын же Бирдиктүү салык формасын (IFU) колдонуу (банкыңызга жөнөтүлгөн кирешенин корутундусу). Сиз биржа салыгын кантип эсептеп, отчет беришиңиз керектиги жөнүндө, ал бир нече параметрлерден көз каранды. Бул кирешени пайда менен кирешенин ортосунда, кандайдыр бир жоготуулардын деңгээлине чейин, ошондой эле баалуу кагазды кармоо мөөнөтү же сиз ээ боло турган ар кандай пайданы камтыйт. Сураныч, бул ар кандай жагдайлардын ар бири үчүн толтурулуучу документтер ар кандай экенин эске алыңыз. Бирок кутучаны толтуруп, эмне кылып жатканыңызды түшүнүүдөн мурун, инвестициялык кирешеңизди кыскача карап чыгышыңыз керек.

• Франциядагы салык: Негизинен, баалуу кагаздар эсебиңизди сатуудан түшкөн капиталдык кирешелер бекитилген салык ставкасына (БСБ) дуушар болот. Бул ставка 30% түзөт, ага 12,8% киреше салыгынан жана 17,2% социалдык камсыздандыруу төгүмдөрүнөн турат. Бирок, сиз прогрессивдүү киреше салыгынын шкаласын тандоо менен бул салыктан бошотулууга мүмкүнчүлүк аласыз. Бул сиздин бардык инвестициялык кирешеңизге тиешелүү. Бул экинчи вариант сизге кеминде 50% компенсация алууга мүмкүндүк берет, ал белгилүү бир шарттарда БСБ боюнча акция рыногунун киреше салыгына колдонулбайт.

Биржада салык төлөмдөрүн узартуу же жеңилдетүү боюнча айрым кеңештер

• Жалгыз стандарттык чегерүүнү тандаңыз : Эгерде сизге салыкты жоготуу учурунда төлөө үчүн белгилүү бир маржа керек болсо, бирдиктүү стандарттык чегерүүнү тандаңыз. Бул түздөн-түз кийинки 10 жыл үчүн капиталдык жоготууларды чыгарып салууга мүмкүндүк берет. Бирок, бул параметр салык үй-бүлөңүздүн мурда чегерилүүчү жоготуулары болбогондо гана колдонулаарын эске алыңыз.
• PEA тандаңыз : Эгер сизде баалуу кагаздар эсеби жок болсо жана PEA болсо, ачылгандан кийин беш жыл өткөндөн кийин кирешеңизге салыктан бошотуласыз. Башка жагынан алганда, эгерде сиз 5 жылга чейин төлөп же алып салсаңыз, капиталдын өсүшү 3VT сабында көрсөтүлөт. PEA-PME алкагында да ушундай.
• Масштабдуу салык салууга аракет кылыңыз Бирдиктүү ставкадагы салыктан качууну каалагандар прогрессивдүү салык шкаласы боюнча салык салууну тандай алышат. Бул бөлүштүрүү түрү, негизинен, баалуу кагаздарын узак мөөнөткө сактоону көздөгөн инвесторлор үчүн арналган. Эгер бул альтернатива сизге жакса, 2OP кутучасын белгилеңиз. Бул сизге салык салынган бардык кирешеңизди прогрессивдүү салык шкаласы боюнча (0% дан 45% га чейин) бириктирүүгө мүмкүндүк берет. Андан тышкары, салык салуунун бул түрү сиздин акция рыногундагы кирешеңиз үчүн стандарттык салык мезгилин кыскартууну камтыган жагымдуу салык артыкчылыгын сунуштайт.

Бирок тандооңуз кандай болбосун, жогоруда айтылган варианттардын ар биринин артыкчылыктары жана кемчиликтери бар экенин билиңиз. Ошондуктан чечим кабыл алуудан мурун жакшылап ойлонуу керек.

Фондулук рынок салыгы – PEA салык төлөбөстөн фондулук рынокко инвестиция салуу

Le PEA биржасы Акцияларды үнөмдөө планы (PEA) фондулук рынокко инвестиция салуу үчүн жагымдуу салык артыкчылыктарын сунуштайт. Ал сизге эч кандай каражат алынбаган учурда салык жеңилдиктеринен пайдаланууга мүмкүндүк берет. Салымдардын лимиттери боюнча, алар ар бир адамга жана ар бир салык төлөөчү үй-бүлөгө тиешелүүлүгүнө жараша 150 000 евро жана 300 000 евро өлчөмүндө белгиленген. Бирок, кармалып турган активдердин жалпы суммасына эч кандай чектөө жок.

PEA артыкчылыктары

PEA, салттуу баалуу кагаздар эсебине артыкчылык берип, Францияда же Европа Биримдигинде башкы кеңсеси бар компаниялардын листингден өткөн же листингден өтпөгөн акцияларына инвестициялоого мүмкүндүк берет. Ал ошондой эле акциянын бул түрүнө салынган каражаттардын үлүшүн алууга мүмкүндүк берет.

Эгерде сиз баалуу кагаздарды 5 жыл бою кармап турсаңыз, сиз капиталдын кирешесине салыктан бошотуласыз. Ал эми 15,5% социалдык төлөмдү төлөшүңүз керек. Ошондуктан, биз аны мүмкүн болушунча эртерээк пландаштырууну сунуштайбыз.

PEA кемчиликтери

Башка жагынан алып караганда, Кошмо Штаттардагы же башка европалык эмес өлкөлөрдөгү акциялар PEA аркылуу инвестициялоого жарамдуу эмес. Ошол эле өз ара фонддорго жана өз ара фонддорго тиешелүү. Муну жеңүү үчүн биз листингден өткөн акцияларды, фонддорду жана индекстик фонддорду бир портфелге чогуу топтоону сунуштайбыз. Андан кийин, инвестицияңызды, иш чөйрөңүздү жана баалуулуктарыңызды (кичи жана чоң) диверсификациялоого аракет кылыңыз.

Франциядагы PEAңызды кантип оптималдаштыруу керек?

PEAs 5 жылдык же узак мөөнөттүү инвестициялар үчүн идеалдуу. Сактоочулар үчүн өз аманаттары боюнча тобокелдиктерди минималдаштырууну каалаган же кийинки эки жыл ичинде ликвиддүүлүккө муктаж болушун күткөн Ливрет А сыяктуу продуктыларга артыкчылык берилет, бирок сый акы азыраак.

Салттуу банктарда ачык пландары бар адамдар үчүн PEA акча которуулары сактоо акысын жана эсепти тейлөө чыгымдарын азайтат. Тактап айтканда, онлайн банктар жылдык төлөмдөрдү салттуу банктарга караганда төрт эсе төмөн сунуштайт.

Биржа салыгы – Фондулук рыноктун кирешесине салык салуу

• PFU: Биржадан түшкөн капиталдын кирешесине салык салуунун учурдагы системасы Бирдиктүү Flat-rate Holding (PFU) деп аталат. PFU 12,8% киреше салыгынан жана 17,2% социалдык төлөмдөрдөн 30% түзөт.
• Прогрессивдүү шкала: Дагы бир мүмкүнчүлүк - киреше салыгынын прогрессивдүү шкаласын тандоо. Бул учурда, биржалык капиталдын өсүшү 50 жылдан 2 жылга чейин сакталган баалуу кагаздар үчүн 8% га жана 65 жыл жана андан ашык мөөнөткө сакталган баалуу кагаздар үчүн 8% га төмөндөйт, андан кийин салык декларациясын тапшырууда башка кирешелерге кошулат. Бирок бул чек 1-жылдын 2018-январына чейин алынган баалуу кагаздарга токтойт.

Эгерде сиз дивиденддер түрүндө алынган суммаларга прогрессивдүү салык салууну тандасаңыз, анда сиз 40% га чейин кыскартуудан пайда ала аласыз. Прогрессивдүү системага келсек, ал CSG чегерүүсүнөн 6,8% га чейин пайда алууга мүмкүндүк берет. Бирок, баалуу кагаздар рыногунун капиталынын өсүшүнө карата прогрессивдүү салыкты тандап алуу кызыктуу сезилиши мүмкүн, бирок мунун баары салык кронштейниңизден көз каранды экенин билиңиз.

Жалпысынан алганда, сиздин салык жабуу 30% же андан көп болсо, PFU тандоо, албетте, кызыктуураак болмок. Ошондой эле салык салуунун бул ыкмасы бардык кирешелерге тиешелүү экенин жана бул дүйнөлүк тандоо экенин эстен чыгарбоо керек.

PEA өзгөчө учуру

ПЭАлар өзгөчө салык салуудан пайда алышат, бул негизги артыкчылык.

Чынында эле, PEA болгон учурда, сиздин эсебиңиз алынып салынса же жабылса гана салык салынат.

Мындан тышкары, ПЭАда 5 жыл иштегенден кийин, сиз киреше салыгын төлөөдөн бошотуласыз, андыктан Социалдык камсыздандыруу төгүмдөрүнүн 17,2% гана төлөшүңүз керек.

Фондулук рынок салыгы – Дивиденд салыгы

• 2018-жылдан кийин алынган дивиденддерге бирдиктүү ставкадагы кармап калуу салыгы (PFU) алынат жана опциондорду эске албаганда 30% түзөт. Бул жалпы пайызга салыктын өзүн (12,8%) жана 17,2%ды түзгөн социалдык камсыздандыруу төгүмдөрүн камтыйт. Анын ордуна ар кандай чегерүүлөр жоюлат.
• Эгерде PFU ставкасы салык төлөөчү үчүн жагымдуу болбосо, ал ар дайым салык шкаласы боюнча прогрессивдүү салык салууну тандай алат. Бул жагдайда, сиз дивиденддерди азайтуу (40%) жана CSG бир бөлүгүн (6,8%) кармап калуудан пайда ала аласыз. Алимент да чегерилип турат.
• Алардын өлчөмү кандай болбосун, дивиденддерге социалдык камсыздандыруу төгүмдөрү да (17,2% ченинде) кирет. Капиталдан түшкөн кирешелер, эгерде милдеттүү эмес болсо, 30% өлчөмүндө бирдиктүү тарифтик жыйым (PFU) катары колдонулат. Бул жалпы пайызга салыктын өзүн (12,8%) жана 17,2% социалдык камсыздандыруу төгүмдөрүн камтыйт. Анын ордуна куралдуу күчтөрдү ар кандай кыскартуулар жоюлган.

Биржа салыгы - баалуу кагаздар эсеби үчүн кандай салык?

Жалпы баалуу кагаздар эсеби (CTO) – бул фондулук биржада катталган баалуу кагаздарга, мамлекеттик же жеке компаниялардын акцияларына, кыймылсыз мүлккө, индекстик фонддорго ж.б. салууга мүмкүндүк берүүчү финансылык инструмент. Бул Финансылык инструменттер эсебинде (CIF) топтолгон кирешелер жана капиталдын өсүшү салык салынууга тийиш.

2018-жылдан бери КТОлорго салык салуу автоматтык түрдө демейки жалпак салык режиминде колдонулат. Бул бирдиктүү тарифтик жыйым (PFU) бардык түрдөгү пайдага (капиталдан түшкөн киреше, дивиденддер ж.б.) берилет. Учурда ал 12,8% плюс социалдык камсыздандыруу төгүмдөрүн түзөт (учурдагы чен 17,2%).

Бирок, инвесторлор прогрессивдүү киреше салыгынын (IR) шкаласына караганда салттуу салык системасын артык көрүшү мүмкүн. Андан кийин салыктын деңгээли салык администрациясы тарабынан эсептелген маржиналдык салык наркынын (ТМИ) негизинде аныкталат.

Оку, ошондой эле: PEA менен Баалуу кагаздар эсебинин ортосунда кандай айырма бар?

Акцияларга салык салынабы?

Эгерде PFU ставкасы салык төлөөчү үчүн жагымдуу болбосо, ал ар дайым салык шкаласы боюнча прогрессивдүү салык салууну тандай алат. Салык төлөмдөрүн азайтуу үчүн кармоо мөөнөтүн чегерүү кошулду. 50% баалуу кагазды 2 жылдан 8 жылга чейин жана 65% андан ашык кармоо мөөнөттөрү үчүн.

Чакан бизнестин капиталдык салымдары үчүн көбүрөөк дем берүүчү төлөмдөр бар. Кошумчалай кетсек, акцияларын 85 жылдан кем эмес кармап турган инвесторлор үчүн 8% га чейин төлөм берилет. Бул эреже 2018-жылдан кийин сатылып алынган баалуу кагаздарга жайылтылбайт.

PEA өзгөчөлүгү : Кээ бир салыктар акцияларды сактоо планынын (PEA) бөлүгү катары кармалып турганда колдонулат. Эгерде сиз баалуу кагаздарды же накталай акчаларды пландын 5 жылдыгынан кийин ПЭАдан алсаңыз, сиздин кирешеңизге салык салынбайт. Бирок, сиз социалдык камсыздандыруу төгүмдөрүн (17,2%) төлөшүңүз керек.

Пландын 5 жылдыгына чейинки акча каражаттарын алуу боюнча: 1-жылдын 2019-январынан тартып алуу үчүн 17,2% өлчөмүндө ПФУга социалдык чегерүү (12,8%) кошулат. Жалпысынан 30%.