Налог на фондовом рынке – Как задекларировать налоги на фондовом рынке?

Мендрика Рандрианандрасана Последнее обновление: 6 октября 2022 г.

Инвестирование в фондовый рынок похоже на владение частью капитала одной или нескольких компаний. Эти инвестиции дают ряд прав, в том числе право на получение части прибыли компании в виде дивидендов. Они также могут генерировать прирост капитала от перепродажи, что приводит к уплате налогов на фондовом рынке. Как объявить биржевой налог и есть ли способы его уменьшить? Эта статья проливает свет на серые области декларирования и уплаты налогов PEQ Bourse.

чертенокбиржа – Лучшие брокеры для инвестиций в фондовый рынок

Налог на фондовом рынке – Принципы налоговой декларации фондовой биржи

Налоговая декларация онлайн фондовая биржа основывается на определенных принципах. Действительно, государство взимает налоги только с реализованного прироста капитала, а не с нереализованного прироста капитала. Это означает, что вам придется платить налоги только тогда, когда вы продали ценные бумаги. Обратите внимание, что прирост капитала соответствует разнице между ценой продажи и ценой покупки ценной бумаги.

В случае потери капитала, т. е. если вы продали ниже покупной цены, потери капитала вычитаются из прироста капитала. Если вы не смогли сообщить об убытке в предыдущей декларации, он может быть перенесен в течение 10 лет. Однако важно подчеркнуть, что налог не взимается, если вычитаемый убыток равен или превышает сумму прибыли за год налоговой декларации. Что касается налогов на дивиденды, то они вычитаются непосредственно у источника.

Налоговая отчетность по фондовому рынку — какой формат отчетности по фондовому рынку выбрать? 

• Только в случае реализации прироста капитала : Вы должны заполнить форму 2074-CMV. В этой форме вы можете сообщать о приросте капитала и применять вычеты в течение периода хранения. После того, как вычеты сделаны, сумма прироста капитала указывается в графе 3VG формы 2042. Что касается суммы компенсации, она должна быть указана в графе 3SG.
• Только в случае реализации капитальных убытков : Если, к сожалению, вы осознали капитальные убытки только через год, вы должны заявить об убытках в графе 3VH формы 2042.
• В случае реализации доходов от прироста капитала и убытков : Вы должны заполнить форму 2074-CMV, указав сумму прироста капитала и понесенных убытков. В противном случае вы также можете применить вычет позже. В любом случае укажите окончательную сумму прироста капитала в графе 3VG формы 2042 и франшизу в графе 3SG.

Ремарка : Если общий убыток капитала превышает общий прирост капитала, укажите превышение в графе 3VH. Если брокер француз, прирост капитала автоматически вносится в налоговую декларацию. Они будут считаться профессиональным доходом. Более того, ваш брокер, как правило, предоставляет вам доступ к уникальному бухгалтерскому отчету (IFU). Это позволит вам проверить и, при необходимости, исправить вашу декларацию.

Налоговая отчетность фондовой биржи – как сообщать о прибылях и убытках для налогообложения?

• Налог на прирост капитала фондового рынка : прирост капитала от продажи ценных бумаг относится к допущению, согласно которому продавец получает прибыль, продавая свои акции. Таким образом, существует положительная разница между ценой продажи акций и ценой их приобретения.
• Убыток фондового рынка налог : Относится к потерям капитала. Речь идет об убытках капитала в результате сделки по утрате социальных прав, движимого капитала, ценных бумаг или акций на фондовом рынке по счету ценных бумаг налогоплательщика.

Impôt Bourse – Особенности налоговой декларации и налогообложения во Франции

Декларация во Франции

Чтобы заявить о прибыли или убытке от продажи ценных бумаг (акций, UCITS и других облигаций), войдите в свой личный кабинет на сайте impots.gouv. Другим возможным вариантом является использование бумажной формы или вашего уникального фискального документа (IFU) (сводка доходов, отправленная в ваш банк).

Что касается того, как вы должны рассчитать и объявить налог на фондовом рынке, это зависит от нескольких параметров. Это включает в себя разделение дохода между прибылью и доходом, вплоть до любого убытка, а также периода владения ценной бумагой или любой выгодой, на которую вы можете иметь право.

Имейте в виду, однако, что документы, которые должны быть заполнены, различны для каждой из этих различных ситуаций. Но прежде чем вы заполните поле и поймете, что вы делаете, вам нужно будет сделать краткий обзор ваших инвестиционных доходов.

Налогообложение во Франции

В принципе, прирост капитала от продажи вашей линии счетов ценных бумаг облагается единовременным фиксированным сбором (PFU). Это соответствует проценту 30% или 12,8% подоходного налога, 17,2% социального сбора.

Однако у вас есть возможность освободить его, выбрав прогрессивную шкалу подоходного налога. Это относится ко всем вашим финансовым доходам. Этот второй вариант позволяет получить компенсацию не менее 50%, которая не применяется в случае налогообложения ПФУ при определенных условиях.

Некоторые советы по продлению или сокращению уплаты налога на фондовую биржу

• Выберите единый стандартный вычет : Если вам нужна определенная маржа для уплаты налогов в случае убытка, выберите единый стандартный вычет. Это позволяет вам напрямую вычесть ваши потери капитала в течение следующих 10 лет. Обратите внимание, однако, что этот вариант применим только в том случае, если у вашего домохозяйства ранее не было вычитаемых убытков.
• Выбирайте ПЭА : Если у вас нет счета в ценных бумагах и есть PEA, вы получите освобождение от налога на свой доход через пять лет работы. С другой стороны, если вы погашаете или снимаете средства до истечения 5 лет, прирост капитала будет указан в строке 3VT. То же самое верно и для PEA-PME.
• Попробуйте масштабное налогообложение : Для тех, кто хочет быть освобожден от фиксированной ставки налога, они могут выбрать налог по шкале. Этот тип размещения в первую очередь предназначен для инвесторов, которые хотят держать свои ценные бумаги в долгосрочной перспективе. Если вас соблазняет эта альтернатива, установите флажок 2OP. Это позволит вам складывать все свои доходы в общий порт, облагаемый налогом по прогрессивной шкале (от 0% до 45%). Кроме того, этот тип налогообложения предлагает интересное налоговое преимущество, в том числе сокращение срока хранения вашей прибыли на фондовом рынке по общему праву.

Но каким бы ни был ваш выбор, имейте в виду, что каждый из упомянутых выше вариантов имеет свои преимущества и недостатки. Это причина, почему вы должны хорошо подумать, прежде чем принимать решение.

Налог на фондовый рынок — PEA Инвестируйте в фондовый рынок без уплаты налогов

Le Стипендия ПЭА или Plan d'Epargne en Action представляет собой привлекательную налоговую систему для инвестирования в фондовый рынок. Это позволяет вам воспользоваться освобождением от налогов, когда нет снятия средств. Что касается лимитов платежей, то они установлены соответственно на уровне 150 000 и 300 000 евро на человека и на домохозяйство. С другой стороны, не существует потолка на удерживаемые активы.

Преимущества ПЭА

PEA, в отличие от традиционного счета ценных бумаг, позволяет инвестировать в зарегистрированные или не зарегистрированные акции компаний, зарегистрированных во Франции или в Европейском Союзе. Это также позволяет вам приобретать единицы средств, вложенных в этот тип действий.

Если вы владеете ценными бумагами в течение 5 лет, вы получите освобождение от налога на прирост капитала. С другой стороны, вы должны платить социальный взнос в размере 15,5%. Вот почему мы рекомендуем вам планировать его как можно скорее.

Недостатки ПЭА

Напротив, акции в Соединенных Штатах или других неевропейских странах не подходят для инвестиций через PEA. То же самое верно для сикавов и взаимных фондов. Чтобы преодолеть это, мы рекомендуем вам комбинировать зарегистрированные акции, фонды и индексные фонды в одном портфеле. Затем постарайтесь диверсифицировать свои инвестиции, свои сферы деятельности и свои ценности (маленькие и большие).

Как оптимизировать ПЭА?

PEA идеально подходят для 5-летних или долгосрочных инвестиций. Для вкладчиков, которые хотят свести к минимуму риск своих сбережений или ожидают, что им понадобится ликвидность в течение следующих двух лет, предпочтительны такие продукты, как Livret A, но с более низким вознаграждением.

Для тех, у кого есть открытые планы в традиционных банках, электронные переводы PEA могут снизить плату за хранение и расходы на обслуживание счета. В частности, онлайн-банки предлагают ежегодную комиссию до четырех раз ниже, чем у традиционных банков.

Налог на фондовом рынке - Налогообложение прибыли на фондовом рынке

Вариант 1: ПФУ

Текущая система базового налогообложения прироста капитала на фондовом рынке называется Prelèvement Forfaitaire Unique (PFU). PFU состоит из 12,8% подоходного налога и 17,2% социальных отчислений, что в сумме составляет 30%.

Вариант 2: Прогрессивная лестница

Другой возможностью является выбор прогрессивной шкалы подоходного налога. В этом случае прирост капитала на фондовом рынке уменьшается на 50 % для ценных бумаг, удерживаемых от 2 до 8 лет, и на 65 % для ценных бумаг, удерживаемых 8 лет и более, а затем добавляется к прочим доходам при подаче налоговых деклараций. Однако этот лимит останавливается на ценных бумагах, приобретенных до 1 января 2018 года.

Если вы выбираете прогрессивное налогообложение сумм, полученных в виде дивидендов, вы можете получить скидку до 40%. Что касается прогрессивной системы, то она позволяет воспользоваться вычетом КСГ в пределах 6,8%. Однако, хотя выбор прогрессивного налога на прирост капитала на фондовом рынке может показаться привлекательным, все зависит от вашей налоговой категории.

В общем, если ваш налоговый охват составляет 30% и более, выбор PFU, безусловно, будет более интересным. Также важно помнить, что этот метод налогообложения применяется ко всем доходам и что это глобальный выбор.

Частный случай ПЭА

ЧАЗ получают выгоду от специального налогообложения, что является их основным преимуществом.

Действительно, в случае PEA вы будете облагаться налогом только в том случае, если ваша учетная запись будет снята или закрыта.

Кроме того, после 5 лет стажа в PEA вы освобождаетесь от подоходного налога, поэтому вам нужно платить только 17,2% вашего взноса в фонд социального страхования.

Биржевой налог – Налог на дивиденды

Дивиденды, полученные после 2018 года, облагаются единой фиксированной ставкой налога у источника (PFU) и составляют 30% без учета опционов. Этот общий процент включает в себя сам налог (12,8%) и отчисления на социальное страхование в размере 17,2%. Взамен устраняются различные вычеты.

Если ставка ПФУ непривлекательна для налогоплательщика, он всегда может выбрать прогрессивное налогообложение по налоговой шкале. В этой ситуации вы можете получить выгоду от сокращения дивидендов (40%) и вычета части вашего CSG (6,8%). Алименты также подлежат вычету.

Дивиденды, независимо от их суммы, облагаются также отчислениями на социальное страхование (по ставке 17,2%). Прирост капитала применяется по ставке 30% в виде единого сбора с фиксированной ставкой (PFU), если это не является обязательным. Этот общий процент включает в себя сам налог (12,8%) и взносы на социальное страхование в размере 17,2%. Взамен были отменены различные сокращения в вооруженных силах.

Налог на фондовый рынок — какое налогообложение для счета ценных бумаг?

Совместный счет ценных бумаг (CTO) — это финансовый инструмент, который позволяет инвестировать в зарегистрированные на бирже ценные бумаги, акции государственных или частных компаний, каменную бумагу (недвижимость), индексные фонды и т. д. Доход и прирост капитала, накопленные на этом Счете финансовых инструментов (CIF), облагаются налогом.

С 2018 года налогообложение CTO автоматически применяется в рамках фиксированного налогового режима по умолчанию. Этот единый фиксированный сбор (PFU) взимается с прибыли любого рода (прирост капитала, дивиденды и т. д.). В настоящее время она составляет 12,8% плюс взносы на социальное обеспечение (текущая ставка 17,2%).

Однако инвесторы могут предпочесть традиционную налоговую систему прогрессивной шкале подоходного налога (НП). Затем уровень налогообложения определяется в соответствии с предельной налоговой ставкой (TMI), рассчитанной налоговыми органами.

Облагаются ли акции налогом?

Если ставка ПФУ непривлекательна для налогоплательщика, он всегда может выбрать прогрессивное налогообложение по налоговой шкале. Для снижения налогового бремени добавлен вычет за период владения. 50% на период владения ценной бумагой от 2 до 8 лет и 65% на более длительный срок.

Дополнительные поощрительные выплаты доступны для капиталовложений малого бизнеса. Кроме того, до 85% выплат доступны инвесторам, которые владеют своими акциями не менее 8 лет. Это правило не распространяется на ценные бумаги, приобретенные после 2018 года.

Особенности ПЭА : Определенные налоги применяются, когда акции удерживаются в рамках плана накопления капитала (PEA). Если вы снимаете ценные бумаги или наличные деньги с PEA после 5-летия плана, ваш доход не облагается налогом. Однако вы должны платить взнос социального обеспечения (17,2%).

В отношении изъятий до 5-летия плана: При снятии с 1 января 2019 года к ПФУ добавляется взнос на социальное страхование (17,2%) по ставке 12,8%. В сумме 30%.

✔️✔️✔️ У вас есть другие вопросы о налоге на стипендию или вы хотите поделиться своим опытом? Оставьте нам комментарий.✔️✔️✔️