Торговля налогами: как определить торговлю налогами в 2023 году?

0
3332

Последнее обновление: 8 ноября 2022 г.

налоговая торговля налоговая торговляНалоговая торговля: Трейдинг — это не игра, и существуют законы и стандарты, регулирующие эту деятельность. Заработок или прибыль, полученная на фондовом рынке, считается доходом. Что подразумевает, что вы призваны платить налоги на них. Узнайте все, что вам нужно знать о Налоговая торговля и налоговая торговля.

Содержание страницы afficher

Облагается ли торговля налогом?

Да ! Прирост капитала торговля считаются доходом от ценных бумаг. Таким образом, они будут считаться облагаемыми 30-процентным единым фиксированным налогом (ЕДН), который мы также знаем как фиксированный налог. PFU состоит из подоходного налога и социальных отчислений. Если вы инвестируете в акции публично торгуемых компаний, вы можете получать дивиденды. В этом случае полученная сумма считается доходом и, следовательно, облагается фиксированным налогом по ставке 30%. При этом налогообложение торговли варьируется в зависимости от вашего статуса инвестора.

Частным трейдерам достаточно рассчитать прирост капитала и убыток капитала за год, сгруппировав ваши выигрышные позиции, а также ваши проигрышные позиции. После того, как два расчета были сделаны, все, что вам нужно сделать, это вычесть весь прирост капитала из потерь капитала. Когда общий результат вашей торговли будет положительным, вы будете облагаться налогом в размере 30% от прироста капитала. С фиксированным налогом налогообложение для розничных торговцев становится намного проще для понимания. Действительно, он напрямую интегрирует налогообложение, а также социальные отчисления. В случае, если результат отрицательный в течение года, необходимо заявить об этом в налоговые органы.

Лучшие онлайн-брокеры для торговли

1.Vantage FX - Лучший брокер с торговыми сигналами

2.  AvaTrade - Лучший брокер с кредитным плечом

3.  Etoro - Лучшее мобильное торговое приложение

4.  ПуПрайм - Брокер с самыми низкими спредами

5.  ХМ - Лучший брокер с бесплатными торговыми сигналами

Рекомендуемые брокеры

КОММЕНТАРИЙ Найти прибыли и убытки для декларирования налогов?

  1. Выберите онлайн-брокера, который предоставляет подробную информацию своим клиентам — мы рекомендуем онлайн-брокера. Вантаж FX.
  2. Зарегистрируйтесь на Vantage FX.
  3. Войти в аккаунт
  4. Доступ к истории транзакций
  5. Скачать торговую историю.

рекомендуемый

Использовать :

1:500

Спреды: от 0.0 пунктов

Регламент:

ASIC, FCA, CIMA, VFSC

Минимальный депозит: 200 €

Пример торгового налогообложения во Франции

Возьмем пример трейдера, который совершил 330 сделок в течение 2021 года. В конце года вам необходимо выполнить различные расчеты. Таким образом, есть 230 выигрышных сделок и 100 убыточных сделок. Это соответствует приросту капитала в размере 50 000 евро и убытку в размере 15 000 евро. Таким образом, общий прирост капитала за год будет результатом вычитания суммы выигрышных и проигрышных позиций. Следующий расчет лучше иллюстрирует этот шаг: 50 000 евро – 15 000 евро = 35 000 евро

В этом случае общий прирост капитала за счет года составляет 35 000 евро. Вы должны будете задекларировать эту сумму в налоговых органах, и вы будете облагаться налогом соответственно. Затем к этим 30 35 евро нужно будет применить единый фиксированный вычет в размере 000%. Это составляет сумму в 10 500 евро. Таким образом, традиционный налог на прибыль за 2021 год составляет 10 500 евро. Вычитая налоги из общего дохода, получаем чистую прибыль в размере 24 500 евро.

Основы налогообложения Индивидуальная торговля

В соответствии со стандартами, установленными AMF, индивидуальные инвесторы не имеют права брать на себя управление портфелем фондового рынка и, в более широком смысле, активами других лиц. Действительно, условия, регулирующие эту деятельность, довольно жесткие и не благоприятствуют отдельным лицам. Прежде чем вы рассмотрите возможность управления корзиной активов, которой вы не владеете, вам необходимо иметь достаточную покупательную способность. Поэтому такую ​​привилегию могут себе позволить только банки и инвестиционные фонды.

Таким образом, в соответствии со стандартами Autorité des Marchés Financiers, единственным способом законной торговли является самостоятельное управление своим портфелем. Или доверить управление своими средствами учреждению, одобренному АИФ. Помните, что это правило касается исключительно французского финансового рынка. За пределами Франции требования могут отличаться. В любом случае торговля связана с налогами и пошлинами, ответственность за которые несет инвестор. Но это не является реальным препятствием для инвестиций на фондовом рынке.

Во-первых, это налог на финансовые операции, который касается только Парижской фондовой биржи. Более того, это относится только к реальным продуктам и валютам Forex. Кроме того, этот налог не влияет на дневные торговые операции. Наконец, если ваш инвестиционный подход основан на долгосрочной перспективе, торговый налог на позицию, поддерживаемую в течение нескольких лет, не окажет большого влияния на ваш доход.

Как рассчитать торговый налог во Франции?

Во Франции налогообложение торговли основано на изучении всех прибылей и убытков в течение сезона. Другими словами, это результат, полученный в результате различных операций, проведенных на рынке в течение года. Здесь сезон соответствует периоду с первого дня года (1 января) до последнего дня года (31 декабря). 

Кроме того, также важно знать ставку налога, применяемую к прибыли, полученной инвесторами фондового рынка во Франции. Таким образом, ставка налога составляет 30%. Это соответствует сумме социальных отчислений (17,2%) и подоходного налога (12,8%).

Налоговая торговля за пределами Франции

Налогообложение торговли за пределами Франции является постоянной темой, поскольку большинство инвесторов работают с брокерами за границей. Это связано с тем, что самые популярные брокеры базируются не во Франции, а в других странах. Таким образом, число финансовых посредников, имеющих офисы во Франции и выдающих своим клиентам единую налоговую форму, очень невелико.

Однако это не означает, что зарубежные брокеры не имеют права предоставлять свои услуги французским физическим лицам. Наоборот, они могут предложить свои предложения резидентам Франции. Но единственным ограничением является то, что они не обязаны предоставлять документ расчета налога на торговлю.

Некоторые добросовестные брокеры предоставят вам подробный доступ к истории всех размещенных вами ордеров. Или что ваш менеджер имел возможность выполнить от вашего имени. В этой истории вам будут доступны все прибыли и убытки, сделанные на счете. Другими словами, брокеры за пределами Франции предоставят вам ту же информацию, что и французские учреждения.

Налогообложение торгового счета

Как упоминалось выше, торговля считается самостоятельным видом деятельности. Это означает, что полученные доходы относятся к категории социального дохода. Таким образом, все доходы от операций на фондовом рынке облагаются налогом по ставке, которая может варьироваться в зависимости от нескольких факторов. Однако следует отметить, что во Франции торговым налогом облагается только прирост капитала на фондовом рынке. Ведь в случае утери вы не платите налоги.

С другой стороны, если у вас несколько торговых счетов, налог будет применяться ко всем вашим портфелям. Для этого вам нужно будет рассчитать все ваши приросты капитала и ваши отрицательные оттоки, чтобы получить соответствующее налогообложение. Здесь вы платите глобальный налог на бизнес для всех своих учетных записей.

Наконец, следует помнить, что вы платите налоги за прошлый год. Действительно, в этом году вы платите налоги за предыдущий год, а налоги за текущий год будут уплачены через 12 месяцев. Более того, что касается различных методов торговли, налогообложение внутридневной торговли идентично налогообложению скальпинга и свинг-трейдинга. Для информации, скальпинг — это торговый подход, который заключается в выходе из позиции, как только вы достигаете определенного уровня прибыли. Свинг-трейдинг — это метод долгосрочной торговли, который может длиться до нескольких лет.

Регулируется: FCA, ASIC, CIMA, VFSC

Головной офис: Сидней, Австралия

Год создания: 2009

Минимальный депозит: 200 €

Налогообложение торговли со счетом ценных бумаг

  • Если вы информированный инвестор, вы знаете, что торговый счет является предпочтительным для большинства трейдеров. И по многим причинам. Действительно, обычный счет ценных бумаг предлагает несколько преимуществ, особенно с точки зрения корзины продуктов. Это позволяет диверсифицировать портфели, предоставляя вам доступ к финансовым активам, таким как акции, облигации, ETF, деривативы и т. д.
  • Кроме того, некоторые торговые платформы предлагают только счета CFD или деривативов. В любом случае торговый налог остается прежним. Полученный прирост капитала облагается налогом ежегодно, независимо от выбранного вами метода инвестирования. Даже если вы решите реинвестировать свои активы на счет ценных бумаг или сохранить свою позицию, вы будете облагаться ежегодным налогом на торговлю.

Участие брокеров в налогообложении торговли

  • Онлайн-брокеры также играют роль в налогообложении операций на фондовом рынке. Учитывая, что именно посредник обеспечивает прохождение ордеров на рынке, очевидно, что его роль будет одной из самых больших. Действительно, финансовые учреждения, работающие во Франции, обязаны предоставлять своему клиенту единую налоговую форму. Последний предоставляется на ежегодной основе и позволяет инвестору рассчитать свой налог.
  • На самом деле форма единого налога представляет собой документ, в котором суммируются доходы от прироста капитала, а также ценные бумаги, реализованные в течение года. Поэтому вы можете обратиться к нему, чтобы рассчитать свой налог и узнать, что вы должны. Помните, что все действующие финансовые организации по закону обязаны выдавать эту сводку своим клиентам.

Налогообложение торговли для индивидуального трейдера?

Налогообложение индивидуального торговца применяется к его предельной налоговой категории для некоммерческой прибыли. Здесь налог на прирост торгового капитала, который вступает в игру, представляет собой не что иное, как подоходный налог, ставки которого могут варьироваться. Однако, в зависимости от продолжительности хранения ценных бумаг на счете, необходимо будет рассмотреть фиксированную надбавку. Обычно это составляет 50% на срок от 2 до 8 лет. Если срок содержания под стражей превышает восемь лет, фиксированная ставка снижения увеличивается до 65%.

Во Франции налогообложение доходов физических лиц в целом основано на налоге у источника. То есть, когда вы получаете свой платеж, это за вычетом налога, который вы собираете. Учреждение, в котором вы работаете, несет ответственность за уплату налога непосредственно в налоговые органы. Однако, поскольку доход от торговли является доходом от ценных бумаг, он не может быть известен налоговым органам каждый месяц.

Это означает, что на них не может распространяться режим действия налога у источника. Здесь ваш финансовый посредник не может перечислять налоги в налоговые органы, как это сделал бы работодатель. Для этого вы обязаны информировать налоговые органы о своих доходах от торговли на момент подачи годовой декларации. Зная, что последнее вообще делается в мае.

Налогообложение для трейдера Профессиональный?

Un профессиональный трейдер — это не что иное, как человек, основной деятельностью которого является торговля. При этом на него могут распространяться оба налоговых режима. Будь то прогрессивное налогообложение подоходного налога или режим плоской ставки. Обе возможности применимы к ситуации профессионального трейдера. Что касается торгового налога, у трейдера, основным источником дохода которого является торговля, есть несколько вариантов на выбор:

  1. Единый налог – Это первый доступный вам вариант налогообложения торговли. Это система, в которой налог строго пропорционален доходу. 
  2. Налогообложение по прогрессивной шкале – Si вас не интересует вариант фиксированного налога, вы всегда можете выбрать решение с прогрессивной шкалой. Здесь сборы могут варьироваться в зависимости от суммы, полученной в течение финансового года. В любом случае, имейте в виду, что каждая диета имеет свои плюсы и минусы.

Как указано выше, ценные бумаги, реализованные физическими лицами, не подпадают под действие налога у источника. Теоретически прибыль от торговли облагается единым фиксированным налогом (ЕФН) или «единым налогом» с общей ставкой 30%. Где 12,8% взимается в качестве подоходного налога, а остальные 17,2% используются в качестве взносов на социальное обеспечение.

Кроме того, следует отметить, что этот режим налогообложения не допускает каких-либо вычетов в течение всего срока владения проданными ценными бумагами. Это означает, что любой полученный прирост капитала подлежит налогообложению. Кроме того, налог уплачивается в течение года, следующего за годом продажи ценных бумаг, а не в год продажи. Другими словами, если вы продадите свои акции в 2022 году, отчисления будут производиться с 2023 года.

рекомендуемый

Использовать :

1:500

Спреды: от 0.0 пунктов

Регламент:

ASIC, FCA, CIMA, VFSC

Минимальный депозит: 200 €

Понимание того, как работают варианты налогообложения

Варианты налогообложения различаются в зависимости от того, является ли это сбором с единой фиксированной ставкой или альтернативным налогообложением с IR.

1. В случае единовременного прямого дебетования (PFU)

По умолчанию прирост капитала от торговли облагается единым фиксированным налогом (PFU или фиксированный налог), стандартная ставка которого составляет 30%. Этот процент сбора распределяется следующим образом:

  • 12,8%, соответствующие налогу на прибыль;
  • 17,2% в качестве социальных отчислений.

Режим налогообложения PFU может применяться ко всем доходам от торговли. Будь то прирост капитала, дивиденды или проценты. И это вне зависимости от типа продукта фондового рынка, в который вы инвестируете: акции, индексы, облигации, ETF, деривативы, UCITS. Если вы понесли убытки от своих инвестиций, ваша прибыль будет облагаться налогом по ставке PFU после возмещения убытков. Это означает, что если ваши потери превышают ваши прибыли за год, вы сможете вычесть остаток. на доходы в течение следующих десяти лет.

2. В случае налогообложения в IR по выбору

Если вы не платите единый фиксированный сбор, вы можете выбрать налогообложение торговли по прогрессивной шкале подоходного налога. Однако при выборе этого варианта все доходы от ваших финансовых активов будут подчиняться этому режиму. Будь то доход от погашения вашей страховки жизни, срочные счета или краудфандинг.

В большинстве случаев режим прогрессивной шкалы выгоден только тем налогоплательщикам, чья предельная налоговая ставка равна нулю или равна 11%. Однако вы можете воспользоваться надбавкой на дивиденды и, если возможно, на прирост капитала. В некоторых случаях вы сможете вычесть расходы, связанные с ведением счета ценных бумаг или страховыми взносами. Наконец, социальные отчисления всегда вычитаются по ставке 17,2%.

Как уменьшить налогообложение ваших торговых опционов?

Существуют решения, позволяющие уменьшить влияние налогообложения на ваши доходы. Чтобы снизить торговые налоги, у вас есть два варианта. 

  1. Хранение активов – Первое решение по снижению налогов на торговлю состоит в том, чтобы удерживать ценные бумаги из года в год. Цель здесь состоит в том, чтобы сохранить ваши активы как можно дольше, чтобы отсрочить налогообложение. Действительно, принцип налогообложения прост: вы облагаетесь налогом на прирост капитала после сбора прироста. Как правило, уплата налогов происходит на следующий год после продажи ценных бумаг. Таким образом, когда вы держите свои ценные бумаги в своем портфеле, вы не подлежите налогообложению.
  2. Выбор для торговли в PEA - Другой Вариант, доступный вам с точки зрения снижения налогов, — это торговля в ЧАЗ. Действительно, в мире трейдинга инвесторы склонны обращаться к обычным счетам ценных бумаг. Однако, выбрав PEA, вы можете воспользоваться определенным количеством налоговых преимуществ. Наконец, важно понимать обе возможности, чтобы выбрать ту, которая лучше всего соответствует вашим целям.

Выберите PEA, чтобы снизить торговые налоги

1. Различные типы ПЭА

Мы различаем:

  1. План действий по экономии: у которого потолок инвестиций установлен на уровне 150 000 евро. То есть вы не можете инвестировать более 150 000 евро с этим типом счета.
  2. План действий по экономии средств для малого и среднего бизнеса: потолок которого установлен на уровне 225 000 евро. Этот тип учетной записи ограничен малыми и средними предприятиями и ETI.

Обратите внимание, что у вас есть возможность комбинировать два типа PEA. Однако сумма двух портфелей будет ограничена потолком в 225 000 евро. Кроме того, если вашей целью является инвестирование в акции или фондовые индексы США, вы не сможете воспользоваться преимуществами, предлагаемыми PEA.

2. Какое налогообложение?

С PEA вы можете извлечь выгоду из значительного снижения общей суммы вашего налогообложения. Действительно, если вы решите сохранить свою учетную запись PEA в течение 5 лет, вы не будете облагаться налогом при снятии прироста капитала. Тем не менее, вы по-прежнему будете обязаны платить взносы на социальное страхование в размере 17,2%.

Но вы больше не платите PFU с чистой стоимостью 12,8%. При таком решении торговый налог, который обычно составляет 30%, уменьшается до 17,2%. Это довольно примечательное сокращение, которое может вас заинтересовать.

рекомендуемый

Использовать :

1:500

Спреды: от 0.0 пунктов

Регламент:

ASIC, FCA, CIMA, VFSC

Минимальный депозит: 200 €

Страхование жизни – альтернатива PEA?

Помимо инвестиций на фондовом рынке в счет сберегательного плана акций, существуют и другие решения, позволяющие извлечь выгоду из льготного налогообложения. Так обстоит дело, например, со страхованием жизни, которое кажется наиболее очевидной альтернативой варианту PEA. Действительно, как и в случае с планом накопления акций, у вас есть возможность воспользоваться освобождением от налога на ваши ценные бумаги. При условии, что они хранятся в течение 8 лет.

Однако не все финансовые инструменты подходят для счета страхования жизни. Цель последнего состоит в том, чтобы позволить вам максимально использовать рынок, он дает вам возможность инвестировать только в активы с низким уровнем риска. К ним относятся, среди прочего:

  1. Евро фонды, которые предлагают вам определенную гарантию прибыльности ваших инвестиций.
  2. Инвестиционные фонды и облигационные ETF, имеющие репутацию компаний с очень низкой волатильностью. И, следовательно, очень низкий риск.

Помните, однако, что страхование жизни не подходит для торговли, то есть торговли на фондовом рынке. С другой стороны, это отличный налоговый конверт для долгосрочных инвестиций. И это разумным способом с очень низким уровнем риска. В зависимости от ваших целей и метода торговли вы можете рассмотреть возможность объединения страхования жизни с другими типами счетов.

Как сообщить о доходах от торговли?

  • Декларация доходов от торговли осуществляется с использованием карточки налоговой декларации CERFA. Итак, чтобы сообщить о своих торговых доходах по карте, вам необходимо заполнить строки 3VG и 3VH. Если ваш финансовый посредник базируется во Франции, он выдаст вам единую налоговую форму. Это документ, который содержит всю информацию о ваших различных операциях на фондовом рынке за год. Используя данные, введенные в форму единого налога, вы можете заполнить две строки карты CERFA.
  • Кроме того, известные брокеры, не имеющие офиса во Франции, такие как Vantage FX например, порядок заполнения другой карты. Ведь последние не обязаны выдавать вам ИФУ. В следующих нескольких строках мы представим процедуру декларирования вашего дохода с этим типом брокера.

А как насчет канадской налоговой дневной торговли?

  • Торговое налогообложение, применяемое в Канаде, немного отличается от того, которому должны подвергаться французские трейдеры. Но это не значит, что между реалиями двух стран нет сходства. Действительно, в Канаде, как и во Франции, вы облагаетесь налогом на сумму прибыли, которую вы получаете после продажи ценных бумаг, находящихся в вашем портфеле. В большинстве случаев только 50% вашей прибыли или убытка становятся налогооблагаемым приростом капитала или допустимым убытком капитала.
  • Чтобы рассчитать налогооблагаемую сумму, вам нужно будет использовать данные, введенные в Приложение 3 отчета о прибылях и убытках. Здесь речь идет о строках с номерами 13199 и 13200. Что касается декларации, то вы должны заполнить графы, введя данные по каждому паевому фонду отдельно. Однако, если вы проводите несколько сделок с одним и тем же фондом в течение одного года, вам нужно будет консолидировать их в одном месте.

Регулируется: FCA, ASIC, CIMA, VFSC

Головной офис: Сидней, Австралия

Год создания: 2009

Минимальный депозит: 200 €

Налогообложение Торговля криптовалютами

В налогообложении торговли этими криптовалютами нет ничего особенного. Действительно, даже если эти финансовые продукты являются цифровыми активами, налоговые органы считают их ценными бумагами. Таким образом, независимо от того, инвестируете ли вы в биткойн, акции, облигации, ETF или товары, вы облагаетесь налогом на прибыль от торговли. Последнее предполагает применение фиксированной налоговой ставки в размере 30%. Из этих 30% часть соответствует единому фиксированному сбору, а другая часть представляет собой социальные сборы.

Кроме того, при переводе криптовалют в реальном времени торговый налог, применяемый в этом случае, будет другим. В этом случае вы облагаетесь налогом на прибыль от торговли, если весь ваш годовой доход превышает 305 евро. Например, если вы продаете биткойны на 500 евро и получаете прибыль в размере 150 евро, вы не облагаетесь фиксированным налогом. С другой стороны, когда у вас есть 500 евро в той же криптовалюте и вы получаете прирост капитала в размере 350 евро, вы будете облагаться фиксированным налогом в размере 30%. Это соответствует 105 евро налогов.

Вывод – что нужно помнитьНалоговая торговля в 2023 году?

Если вы хотите заняться торговлей, вам следует узнать о налогообложении торговли во Франции. В целом ставка налога на доход от этой деятельности составляет 30%. Для этого вам придется выполнить расчеты, чтобы узнать сумму вашего заработка, которая подлежит налогообложению. Расчет выполняется с использованием информации о различных позициях, открытых вами в течение года. С этой целью некоторые брокеры предлагают единую налоговую форму, которая объединяет все заказы, размещенные в течение года. 

С другой стороны, с другими брокерами у вас будет доступ к истории проведенных транзакций. Это позволит вам рассчитать прирост капитала, чтобы продолжить декларацию. Кроме того, есть, конечно, решения для уменьшения или отмены налогов, которые вы должны. Однако каждое решение имеет свои преимущества и недостатки. Вот почему вам нужно провести исследование, прежде чем выбрать вариант.

Как не платить налог с торговли?

Если вы хотите избежать налогов, есть несколько решений. Наиболее практичным является сохранение активов, которыми вы владеете, из года в год. Это позволит вам отсрочить налог. Действительно, во Франции вы облагаетесь налогом только на прирост капитала по ценным бумагам, которые вы продаете.

Как объявить сделку?

Чтобы задекларировать свой торговый доход, вы должны заполнить строки карты cerfa. Это линии 3VG и 3VH. Во время декларации вы должны указать свои убытки, чтобы воспользоваться накоплением за 10 лет.

Когда декларировать торговый доход?

Декларация о доходах от торговли должна подаваться одновременно с декларацией о доходах в мае каждого года. Таким образом, речь пойдет об объявлении как ваших выигрышных, так и проигрышных позиций. Помните, что заявленный доход относится к предыдущему году.

Какое налогообложение для независимых трейдеров?

Если розничный торговец облагается фиксированным налогом в размере 30%, независимые торговцы столкнутся с более высокими налогами. К ним относятся налог на прибыль в размере 30% и социальные отчисления до 15%.