La TVA est l’impôt que tout le monde paie sans toujours savoir comment il fonctionne. Cet outil convertit un montant hors taxes en montant toutes taxes comprises, et inversement, en appliquant le taux de votre choix. Sous le calculateur, vous trouverez une explication du mécanisme de la TVA et de son effet sur les comptes des entreprises, un point utile quand on analyse une société cotée.
Le mécanisme de la TVA en une minute
La taxe sur la valeur ajoutée est collectée à chaque étape de la chaîne de production, mais elle n’est supportée qu’une seule fois, par le consommateur final. Chaque entreprise facture la TVA à ses clients (TVA collectée), déduit celle qu’elle a payée à ses fournisseurs (TVA déductible) et reverse la différence à l’État.
Prenons un exemple simple, au taux de 20 % :
- Un fabricant vend un produit 100 € HT à un distributeur. Il facture 120 € TTC et reverse 20 € de TVA.
- Le distributeur revend ce produit 150 € HT à un client particulier, soit 180 € TTC. Il a collecté 30 € de TVA, en déduit les 20 € payés au fabricant et reverse 10 €.
- Au total, l’État a encaissé 30 €, soit exactement 20 % du prix final hors taxes. Le particulier, qui ne peut rien déduire, a supporté toute la taxe.
C’est ce qu’on appelle la neutralité de la TVA pour les entreprises : elle ne pèse pas sur leurs marges tant qu’elles peuvent la répercuter sur leurs clients.
Pourquoi les chiffres d’affaires sont publiés hors taxes
Quand vous lisez les résultats d’une entreprise cotée, le chiffre d’affaires est toujours exprimé hors taxes. La TVA collectée n’appartient pas à l’entreprise : elle la conserve seulement le temps de la reverser. L’inclure gonflerait artificiellement les ventes.
La TVA reste pourtant un sujet pour l’investisseur. Une hausse de taux sur un secteur (restauration, travaux, énergie) oblige les entreprises à choisir : augmenter leurs prix TTC au risque de freiner la demande, ou absorber la hausse en réduisant leur prix hors taxes, donc leur marge. À l’inverse, une baisse de TVA ciblée peut soutenir les volumes d’un secteur. Lire l’évolution du chiffre d’affaires sans tenir compte de ces changements peut fausser l’analyse.
Les coefficients à connaître
| Taux | HT vers TTC | TTC vers HT | Part de TVA dans un prix TTC |
|---|---|---|---|
| 20 % | × 1,20 | ÷ 1,20 | 16,67 % |
| 10 % | × 1,10 | ÷ 1,10 | 9,09 % |
| 5,5 % | × 1,055 | ÷ 1,055 | 5,21 % |
| 2,1 % | × 1,021 | ÷ 1,021 | 2,06 % |
La dernière colonne surprend souvent : avec une TVA à 20 %, la taxe ne représente que 16,67 % du prix payé, car le taux s’applique au prix hors taxes et non au prix final.
Rappel des taux français
Le taux normal de 20 % s’applique par défaut. Le taux de 10 % concerne notamment la restauration, les transports de voyageurs et certains travaux dans les logements anciens. Le taux de 5,5 % vise surtout les produits alimentaires, les livres et la rénovation énergétique. Le taux de 2,1 % est réservé aux médicaments remboursables et à la presse. Pour un taux étranger ou ultramarin, utilisez l’option « Autre taux ».
Comparatif des taux de TVA par pays
Le taux de TVA influence le pouvoir d’achat des ménages et, par ricochet, les ventes des entreprises qui servent le consommateur. Comparer les taux aide à comprendre pourquoi une même hausse de prix hors taxes se traduit différemment d’un marché à l’autre. Voici les taux normal et réduits appliqués dans l’Union européenne et dans 61 autres pays.
Quelques repères : la moyenne du taux normal dans l’Union est proche de 22 %, avec un minimum de 15 % imposé par la directive TVA. Les pays nordiques et la Hongrie sont au-dessus de 25 %, tandis que plusieurs grandes économies d’Asie (Japon, Corée du Sud, Australie) restent à 10 %.
Taux de TVA dans l’Union européenne
| Pays | Taux normal | Taux réduits |
|---|---|---|
| Allemagne | 19 % | 7 % |
| Autriche | 20 % | 13 %, 10 % |
| Belgique | 21 % | 12 %, 6 % |
| Bulgarie | 20 % | 9 % |
| Chypre | 19 % | 9 %, 5 %, 3 % |
| Croatie | 25 % | 13 %, 5 % |
| Danemark | 25 % | Aucun (0 % sur la presse) |
| Espagne | 21 % | 10 %, 4 % |
| Estonie | 24 % | 13 %, 9 % |
| Finlande | 25,5 % | 14 %, 10 % |
| France | 20 % | 10 %, 5,5 %, 2,1 % |
| Grèce | 24 % | 13 %, 6 % |
| Hongrie | 27 % | 18 %, 5 % |
| Irlande | 23 % | 13,5 %, 9 %, 4,8 % |
| Italie | 22 % | 10 %, 5 %, 4 % |
| Lettonie | 21 % | 12 %, 5 % |
| Lituanie | 21 % | 9 %, 5 % |
| Luxembourg | 17 % | 14 %, 8 %, 3 % |
| Malte | 18 % | 7 %, 5 % |
| Pays-Bas | 21 % | 9 % |
| Pologne | 23 % | 8 %, 5 % |
| Portugal | 23 % | 13 %, 6 % |
| Roumanie | 21 % | 11 % |
| Slovaquie | 23 % | 19 %, 5 % |
| Slovénie | 22 % | 9,5 %, 5 % |
| Suède | 25 % | 12 %, 6 % |
| Tchéquie | 21 % | 12 % |
Taux de TVA hors Union européenne
Europe (hors UE)
| Pays | Taux normal | Taux réduits |
|---|---|---|
| Albanie | 20 % | 6 % |
| Andorre | 4,5 % | 2,5 %, 1 %, 0 % |
| Arménie | 20 % | Aucun (taux unique) |
| Azerbaïdjan | 18 % | Aucun (taux unique) |
| Biélorussie | 20 % | 10 %, 0,5 % |
| Bosnie-Herzégovine | 17 % | Aucun (taux unique) |
| Géorgie | 18 % | Aucun (taux unique) |
| Islande | 24 % | 11 % |
| Liechtenstein | 8,1 % | 3,8 % (hébergement), 2,6 % |
| Macédoine du Nord | 18 % | 10 %, 5 % |
| Moldavie | 20 % | 8 %, 0 % |
| Monaco | 20 % | 10 %, 5,5 %, 2,1 % |
| Monténégro | 21 % | 15 %, 7 % |
| Norvège | 25 % | 15 % (alimentation), 12 % |
| Royaume-Uni | 20 % | 5 %, 0 % |
| Serbie | 20 % | 10 % |
| Suisse | 8,1 % | 3,8 % (hébergement), 2,6 % |
| Turquie | 20 % | 10 %, 1 % |
| Ukraine | 20 % | 14 %, 7 % |
Afrique
| Pays | Taux normal | Taux réduits |
|---|---|---|
| Afrique du Sud | 15 % | 0 % (produits de base) |
| Algérie | 19 % | 9 % |
| Burkina Faso | 18 % | 10 % (hôtellerie, restauration) |
| Cameroun | 19,25 % | Aucun (taux unique) |
| Côte d’Ivoire | 18 % | 9 % |
| Égypte | 14 % | 5 % (machines et équipements) |
| Gabon | 18 % | 10 % |
| Kenya | 16 % | 0 % (certains biens) |
| Maroc | 20 % | 10 % |
| Maurice | 15 % | 0 % (produits de base) |
| Nigeria | 7,5 % | Aucun (taux unique) |
| Sénégal | 18 % | 10 % (hébergement touristique) |
| Togo | 18 % | 10 % (hébergement, restauration) |
| Tunisie | 19 % | 13 %, 7 % |
Amériques
| Pays | Taux normal | Taux réduits |
|---|---|---|
| Argentine | 21 % | 10,5 % |
| Bolivie | 13 % | Aucun (taux unique) |
| Canada | 5 % (TPS) + taxe provinciale | 0 % (produits alimentaires de base, médicaments) |
| Chili | 19 % | Aucun (taux unique) |
| Colombie | 19 % | 5 % |
| Costa Rica | 13 % | 4 %, 2 %, 1 % |
| Mexique | 16 % | 8 % (zone frontalière), 0 % |
| Paraguay | 10 % | 5 % |
| Pérou | 18 % | Aucun (taux unique) |
| Uruguay | 22 % | 10 % |
Asie, Moyen-Orient et Océanie
| Pays | Taux normal | Taux réduits |
|---|---|---|
| Arabie saoudite | 15 % | 0 % (certaines opérations) |
| Australie | 10 % | 0 % (alimentation de base, santé, éducation) |
| Bahreïn | 10 % | 0 % (produits de base, santé) |
| Chine | 13 % | 9 %, 6 % |
| Corée du Sud | 10 % | Aucun (taux unique) |
| Émirats arabes unis | 5 % | 0 % (certaines opérations) |
| Inde | 18 % | 5 % (40 % sur les produits de luxe) |
| Indonésie | 12 % | 11 % effectif hors produits de luxe |
| Israël | 18 % | 0 % (fruits et légumes frais) |
| Japon | 10 % | 8 % (alimentation, presse) |
| Liban | 11 % | Aucun (taux unique) |
| Nouvelle-Zélande | 15 % | Aucun (taux unique) |
| Oman | 5 % | 0 % (produits alimentaires de base) |
| Philippines | 12 % | Aucun (taux unique) |
| Singapour | 9 % | Aucun (taux unique) |
| Taïwan | 5 % | Aucun (taux unique) |
| Thaïlande | 7 % (taux légal 10 %) | Aucun (taux unique) |
| Viêt Nam | 10 % | 5 %, 0 % |
À noter : les États-Unis n’ont pas de TVA fédérale mais des taxes sur les ventes fixées par les États, et le Canada combine une taxe fédérale de 5 % avec des taxes provinciales.
Taux en vigueur au 18 octobre 2026. Les taux de TVA changent régulièrement : avant une facture ou une déclaration, vérifiez toujours le taux applicable auprès de l’administration fiscale du pays concerné.
Questions fréquentes
La TVA est-elle un impôt sur les entreprises ?
Non, c’est un impôt sur la consommation. Les entreprises la collectent et la reversent, mais c’est le consommateur final qui la paie.
Les opérations de bourse sont-elles soumises à la TVA ?
La plupart des opérations financières, comme l’achat et la vente de titres, sont exonérées de TVA. En revanche, certains services annexes peuvent y être soumis, comme les abonnements à des outils d’analyse.
Comment retrouver le prix HT d’un produit à 20 % ?
Divisez le prix TTC par 1,20, ou laissez le calculateur ci-dessus faire le calcul.